خصم ضريبة الممتلكات عند شراء شقة في 2021 - كفاف SKB

يظهر الحق في الخصم الضريبي في الحالة عندما نفذت بعض عمليات الملكية (المادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). يمكن أن يكون:

  • شراء الإسكان - منازل، شقق، غرف، إلخ؛
  • بيع العقارات
  • بناء الإسكان أو شراء مؤامرة أرض لهذه الأغراض.

للحصول على خصم ضريبي، ستحتاج إما إلى شهادة تسجيل واتفاقية شراء، أو فعل القبول والنقل وعقد مشاركة حقوق الملكية.

في هذه المقالة، النظر في الوضع مع الاستحواذ على الشقة.

من يستطيع الحصول على خصم ضريبة الممتلكات

أولا، يمكن احتساب مواطني الاتحاد الروسي الذين اشتروا شقة في إقليم روسيا. من المهم أن يتم دفع أموالها مقابل الإسكان أو الرهن العقاري المؤطر.

ثانيا، يتم توفير الخصم لأولئك دافعي الضرائب الذين لديهم دخل خاضع للضريبة بمعدل 13٪. للقيام بذلك، تحتاج إلى تلقي راتب رسمي ودفع NDFL منه.

على سبيل المثال، إذا كان IP ينطبق نظام ضريبة مبسط، فلن يتمكن من تلقي خصم ضريبي، لأن "أبواب" معفاة من دفع NDFL. على نفس الأساس، تحرم هذه الفوائد من العاملين لحسابهم الخاص (دافعي الضرائب للإيرادات المهنية).

ومع ذلك، فإن الملكية الفكرية في USN، والمستخدمين لحسابهم الخاص يمكن أن يتلقوا دخل إضافي من الدخل الخاضع للضريبة. على سبيل المثال، يمكنهم كسب المال على أنشطتهم الخاصة وبالتوازي مع العمل رسميا في الشركة. في هذه الحالة، سيكون لهم الحق في تلقي خصومات ضريبة الممتلكات في الفترة الضريبية التي تم فرضها الدخل الذي تم فرض ضرائب عليه بمعدل 13٪.

إذا اشترى دافع الضرائب شقة في عام 2019، وتم استلام شهادة التسجيل في عام 2020، منذ عام 2020 لديه الحق في خصمها. لذلك، بمجرد أن تكون ص وثائق Olchili تؤكد حقوقك العقارية، البدء في جمع الورق الضروري للحصول على خصومات ضريبة الممتلكات.

ما هي الوثائق اللازمة لتلقي الخصم

هذه المجموعة تشمل:

  • جواز سفر؛
  • شهادة دخل في شكل 2-NDFL، مما يدل على الدخل والضرائب المدفوعة للسنة ذات الصلة؛
  • إعلان 3-NDFL، من الواضح منه أن العقار تم الحصول عليه، تم دفع الضرائب وأن المبلغ المحدد من خصم ضريبة الممتلكات يفترض.

سوف تستغرق الشقة:

  • معاهدة على شراء شقة؛
  • فعل نقل دافع الضرائب شقة أو شهادة تسجيل الدولة للحق في شقة.

إذا تم شراء الشقة من خلال عقد مشاركة الأسهم:

  • عقد مشاركة الأسهم في البناء أو عقد امتياز لحق الادعاء؛
  • القبول ACT أو وثيقة أخرى تؤكد نقل كائن من المطور إلى المشارك؛
  • نسخ من وثائق الدفع (على سبيل المثال، أوامر الدفع، البيانات المصرفية حول نقل الأموال من حساب المشتري إلى حساب البائع).

إذا اشترت الشقة في السوق الثانوية:

  • اتفاق بشأن الاستحواذ على شقة (على سبيل المثال، اتفاقية البيع)؛
  • نسخ من وثائق الدفع (على سبيل المثال، أوامر الدفع، البيانات المصرفية حول نقل الأموال من حساب المشتري إلى حساب البائع)؛
  • وثائق تؤكد ملكية الشقة (على سبيل المثال، شهادة تسجيل القانون).

إذا تم شراء المنزل والأرض:

  • اتفاقية قطعة أرض مع منزل سكني؛
  • نسخ من وثائق الدفع (على سبيل المثال، أوامر الدفع، البيانات المصرفية حول نقل الأموال من حساب المشتري إلى حساب البائع)؛
  • وثائق تؤكد ملكية مبنى سكني (على سبيل المثال، شهادة تسجيل القانون)؛
  • وثائق تؤكد ملكية المؤامرة الأرضية (على سبيل المثال، شهادة تسجيل القانون).

حتى عام 2014، تم وضع خصم ضريبة العقارات فقط على كائن واحد من العقارات، والآن يمكن الحصول عليها من عدة شقق. لا يزال الحد الأقصى للمبلغ سابق لأوانه - لا يزيد عن 2 مليون روبل. على سبيل المثال، إذا تكاليف الشقة 1.5 مليون روبل، فيمكنك الحصول على خصم ل 500000 روبل آخر. مع شقة لاحقة.

حتى عام 2014 لم تكن هناك قيود على النسبة المئوية للرهن العقاري. على سبيل المثال، مع الزائد 10 مليون روبل. كان من الممكن الحصول على خصم لجميع روبل 10 ملايين. ابتداء من عام 2014، تم تقديم تقييد على خصم نسب الرهن العقاري، في الحجم من 3 ملايين روبل.

يمكن الحصول على خصم الضرائب ليس فقط للعقارات، ولكن أيضا لكل نسب مئوية للرصد العقاري.

يتطلب هذا المستندات التالية:

  • اتفاقية الائتمان مع الطلبات والاتفاقيات الإضافية لذلك؛
  • وثائق تؤكد دفع الفائدة على الرهن العقاري (على سبيل المثال، شهادة من البنك).

يتم وضع الخصم على النسبة المئوية المدفوعة بالفعل. على سبيل المثال، إذا تم إصدار اتفاق الرهن العقاري قبل 10 سنوات 3 سنوات، يتم إصدار خصم الضرائب لمقدار الفائدة المدفوعة لمدة 3 سنوات. بالنسبة للفائدة المدفوعة في العام المقبل، يمكن الحصول على خصم الضرائب في العام المقبل.

حجم الخصم والحد الأقصى التكاليف

هناك بعض الفروق الدقيقة مع تحلل الخصم اعتمادا على نوع الممتلكات.

  • الملكية الوحيدة وبعد عند شراء شقة، يمكنك إعادة خصم ضريبة الممتلكات، ولكن ليس أكثر من مليوني روبل. يعرض العودة إلى 13٪ من كمية النفقات. عن طريق شراء شقة لمدة 2 مليون روبل، يمكنك إرجاع 260،000 روبل. الضرائب المدفوعة في وقت سابق، وللجميع مليون روبل. 130 000 فرك. إذا كان سعر الشراء أكثر تكلفة، فلن يتغير مبلغ الإرجاع.
  • مجموع ملكية الأسهم وبعد على سبيل المثال، عند شراء حصة في الشقة لمدة 3 ملايين روبل. يمكنك إجراء خصم لا يزيد عن 1.5 مليون روبل.
  • الملكية المشتركة العامة وبعد حتى عام 2014، يمكن للأزواج لشخصين الحصول على خصم لا يزيد عن مليوني روبل. لذلك، كان الأمر أكثر ربحية لإجراء خصم خصم فقط على أحد الزوجين، والآخر يمكن أن يحصل على خصم ضريبي آخر في المستقبل.

منذ عام 2014، قيود 2 مليون روبل. تثبيت ليس على كائن العقارات، ولكن للشخص الواحد. على سبيل المثال، إذا كانت قيمة الشقة هي 5 ملايين روبل، فيمكن لكل من الزوجين الحصول على خصم قدره 2 مليون. إذا تكاليف الشقة 3 ملايين روبل، فيمكنك الاتفاق على إجراء خصم قدره 1.5 مليون روبل، ثم الجميع يبقى 500000 روبل، والتي يمكن استخدامها للكائنات التالية.

كيفية حساب حجم الخصم

الحد الأقصى لمبلغ الخصم هو: 2،000،000 × 13٪ = 260،000 روبل. يمكن تطبيق هذا المبلغ على العديد من المرافق السكنية المشتراة، إذا كانت تكلفة إجماليها أقل من مليوني روبل. (الفقرة 3 من الفن. 220 قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

إذا حصل العقارات على الزوجين، فكل منهم يمثل الحق في أقصى قدر من الخصم من 2 مليون روبل.

إذا تم نقل قرض لشراء الممتلكات، فيمكن خصم النسب المئوية أكثر من 3 ملايين روبل. الحد الأقصى لمقدار الخصم هو: 3 000 000 × 13٪ = 390 000 روبل.

ما يؤخذ في الاعتبار كنفقات عند حساب الخصم

  • إذا حصلت على شقة، فإن النفقات تؤخذ في الاعتبار:
  • شراء العقارات نفسها؛
  • الاستحواذ على الحقوق في الشقة في المنزل قيد الإنشاء؛
  • تكاليف التشطيبات؛

يعمل على زخرفة الشقة، تطوير المشروع والوثائق المقدرة.

  • إذا قمت بشراء منزل أو بناء عليه، ثم تشغيل التكاليف:
  • تطوير وثائق المشروع وتقدير؛
  • الاستحواذ على مواد البناء، وكذلك المواد للتشطيب؛
  • شراء نفسها، بما في ذلك في مرحلة البناء غير المكتملة؛
  • العمل على بناء وتشطيب المنزل؛

إجراء إمدادات كهربائية ومياه ومياه الصرف الصحي.

مراحل الحصول على خصم ضريبة الممتلكات

بينما تتكون العملية من أربع مراحل. ولكن على الأرجح في عام 2021، سيتم اعتماد مشروع القانون، مما يجعل التغييرات في قانون الضرائب من حيث إدخال إجراء مبسط للحصول على خصومات ضريبية على ضريبة الدخل الشخصي. مصطلح تقديم التعديلات - 24 فبراير 2021.

المرحلة 1. جمع نسخ من جميع الوثائق اللازمة.

  • نسخ من الوثائق التي تؤكد الحق في السكن: أثناء بناء أو الاستحواذ على مبنى سكني - شهادة تسجيل الدولة للحق في مبنى سكني أو استخراج ;
  • من EGRP.
  • عند شراء شقة - اتفاقية بيع، الفعل على تحويل دافع الضرائب لشقة، شهادة تسجيل الدولة للملكية أو استخراج من USRP؛
  • عند الحصول على مؤامرة أرضية للبناء أو تحت الإسكان النهائي - شهادة تسجيل الدولة لملكية الأراضي وشهادة تسجيل الدولة لملكية مبنى سكني؛

عند دفع النسبة المئوية من الرهن العقاري - اتفاقية الرهن العقاري، وجدول زمني لسداد القرض ودفع الفائدة لاستخدام الأموال المقترضة.

حتى عام 2017، كان يكفي تقديم شهادة تسجيل الدولة للقانون للحصول على خصم. ولكن في عام 2017 كانت هناك تغييرات في تأكيد الحق في خصم الملكية عند شراء العقارات (القانون الاتحادي 07/03/2016 رقم 360-ФЗ). إذا كنت قد حصلت على العقارات بعد 15 يوليو 2016، فسيتعين على الحق في الممتلكات تأكيد استخراج من USRP.

  • نسخ مستندات الدفع:
  • تأكيد تكاليف الحصول على الممتلكات (إيصال أوامر الاستلام، البيانات المصرفية بشأن نقل الأموال)؛

تشير إلى الفائدة على اتفاقية الرهن العقاري (شهادة الفائدة المدفوعة لاستخدام القرض).

المرحلة 2. تأخذ في مساعدة العمل 2-NDFL

فقط اتصل بقسم المحاسبة - سوف يستعدون.

المرحلة 3. املأ إعلان 3-NDFL

ستحتاج إلى بيانات من جواز السفر و 2-NDFL وغيرها من المستندات.

يرجى ملاحظة أنه يتم تحديث شكل 3-NDFL سنويا، ولكن يجب عليك استخدام الشخص الذي يتوافق مع السنة التي يتم بها إرجاع NDFL.

على موقع الويب الخاص بها يوفر FTS مثالا على إكمال الإقرار الضريبي على شكل 3-NDFL.

  • إذا تم شراء العقار في الملكية التعاونية العامة، فمن الضروري تقديم:
  • نسخة من شهادة الزواج؛

بيان مكتوب حول اتفاق الزوجين على توزيع حجم خصم ضريبة الممتلكات.

يرجى ملاحظة: كجزء من نموذج جديد 3-NDFL هناك بيان عن عودة مقدار الضريبة المتراكبة. من الضروري أيضا ملء أن المبلغ يمكن أن يسرد المبلغ.

حتى عام 2021، كان البيان ضروريا لسده بشكل منفصل في نموذج خاص معتمد (ترتيب الخدمات الضريبية الفيدرالية للاتحاد الروسي بتاريخ 14 فبراير، 2017 رقم MMB-7-8 / 182 @).

  • في التطبيق، حدد:
  • اسم البنك؛

تفاصيل الحساب المصرفي، والتي يجب نقلها إلى المبلغ (يجب أن تتزامن المبلغ في التطبيق مع المبلغ المحدد في الإعلان).

المرحلة 4. إرسال مجموعة من المستندات إلى التفتيش الضريبي يتم تقديم حزمة من المستندات إما إلى الضريبة في مكان الإقامة شخصيا أو من خلال حسابك الشخصي على موقع FTS. المتخصصين

تحقق من المستندات لمدة 3 أشهر. في حالة أي أسئلة، سيتم الاتصال بك وسيتم الاتصال بأصول المستندات. إذا كان كل شيء في النظام، فسيذهب الأموال إلى حسابك. بشكل عام، يستغرق إجراءات الحصول على خصومات ضريبة الممتلكات بحد أقصى 4 أشهر.

الحصول على خصم ضريبة الممتلكات من خلال صاحب العمل

عند الوصول إلى صاحب العمل، يمكن الحصول على خصم ضريبة الممتلكات حتى نهاية الفترة الضريبية. إطعام إعلان 3-NDFL في هذه الحالة غير مطلوب.

  • ماذا تحتاج:
  • اكتب عبارة (في شكل تعسفي) لتلقي الإخطارات من الهيئة الضريبية على حق خصم الملكية. يمكنك استخدام النموذج الذي توصي FTS بحرف من 06.10.2016 N BS-4-11 / 18925 @. ولكن من الأسهل بكثير تقديم بيان من خلال الحساب الشخصي لدافعي الضرائب، لأن هناك بالفعل نموذج خاص.
  • قم بإجراء نسخ من الوثائق التي تؤكد الحق في الحصول على خصم. قم بتحميلها في الحساب الشخصي لدافعي الضرائب وتوقيعها بتوقيع إلكتروني (ليس من الضروري فصله، يتم تشكيله تلقائيا).
  • قدم سلطة ضريبة تلقي إشعار بالحق في خصم الممتلكات مع تطبيق نسخ من الوثائق التي تؤكد هذا الحق.
  • بعد 30 يوما، يتم إخطار الإخطار من مصلحة الضرائب بالحق في خصمه ونقله إلى صاحب العمل ونقله.
تقديم إشعار صادر عن السلطة الضريبية، والتي ستكون الأساس لتهيج NDFL من مبلغ الدخل المدفوع للشخص المادي بحلول نهاية العام. الإخطار من IFTS هو أساس عدم الاحتفاظ NDFL من الراتب الذي يدفعه الموظف في الفترة الضريبية الحالية، والوثيقة الرئيسية التي تؤكد الحق في خصمها، لذلك عند تلقي إشعار يجب التحقق منها إذا كانت جميع البيانات الخاصة بك و يتم تحديد التفاصيل بشكل صحيح. جوليا ريبالكو

أخصائي رائد في دفع الرواتب في شركة القانون "الأولوية"

  • ملاحظة
  • لم يتم تثبيت فترة التقييد للحصول على خصومات ضريبة الممتلكات. على سبيل المثال، يمكنك الحصول على خصم ضريبي حتى 10 سنوات بعد شراء شقة.
  • إذا قمت بإجراء خصم نفسك، ثم في الضرائب، بعد انتهاء الفترة الضريبية، يمكنك الاعتماد على مبلغ كامل لمرة واحدة من 13٪ من دخلك المكتسب خلال العام. إذا تم وضع الخصم من خلال صاحب العمل، فستحدث عودة NDFL حتى نهاية الفترة الضريبة، إذا كانت الضريبة تؤكد الحق في خصمها. سيتيح لك ذلك الحصول على راتب دون إجراء ضريبة الدخل الشخصية، بدءا من الشهر الذي أحضرت فيه إشعارا من الضريبة.

وفقا للفقرة 9 من الفن. 220 قانون الضرائب للاتحاد الروسي، إذا تعذر استخدام الخصومات الضريبية الممتلكات في الفترة الضريبية تماما، يمكن تحويل بقاياها إلى فترات ضريبية لاحقة لاستخدامها الكامل. اعتمادا على دخل دافع الضرائب، يمكن أن تمتد تعويض NDFL لعدة سنوات.

في عام 2021، سيكون من الممكن تلقي خصم ضريبي دون إعلان.

في ربيع 2021، يمكن أن تكون عملية الحصول على خصم آلية، مما يعني المبسطة. في 26 يناير، اتخذت الدولة الدوما أول قراءة مشروع القانون بشأن توفير الخصومات بشأن الدخل الشخصي على الإنترنت.

تعد FNS بأنها ستكون كافية لملء بيان إلكتروني يتم تشكيله في موقع PNC لإرجاع NDFL. ليس من الضروري أن تعاني مع إعلان ومساعدة. والمعلومات حول الحق في خصم السلطات الضريبية ستكون قادرة على الاستلام دون مشاركة دافعي الضرائب. على سبيل المثال، إذا تم إجراء شراء شقة بمشاركة البنك، فسيتم استلام المعلومات اللازمة للخصم الضريبي في السلطة الضريبية من البنك. القانون سوف يبسط حياة الكثيرين. أظهرت لنا جائحة مدى أهمية تطوير التقنيات الرقمية، لجعل الوصول إلى الخدمات العامة للخدمات العامة للاستفادة منها يمكن لأي شخص ما في أي موقف. vyacheslav volodin.

رئيس الدولة الدوما

في وقت سابق، أوضحت الخدمة الصحفية من FTS الجريدة الروسية التي ستخفض الإجراء المحسن من توقيت الاستقبال - من 3 إلى 1.5 شهرا.

02 نوفمبر 2020.

5502 نوفمبر 2020.

وثائق الإقرار الضريبي

وثائق الإقرار الضريبي

إيرينا إرمين

مستشار الضرائب

مستشار الضرائب موضوع إيرينا إرمين43207.

مقالات

تحديد الأسئلة مجانا

دعوة مجانية لجميع روسيا نعمل من 8:00 إلى 21:00 موسكو

سوف نساعدك في الحصول على خصم ضريبي.

حساب الخصومات الضريبية التي يمكنك التأهل إليها

  1. الإعلان، مساعدة 2- NDFL والتطبيق
  2. إعلان ضريبة مملوءة في النموذج 3-NDFL (الأصلي). يمكن أن تملأ موقعنا على شبكة الإنترنت في قسم "الإعلان 3-NDFL" / "املأ عبر الإنترنت".
  3. تطبيق لعودة الضريبة مع تفاصيل الحساب المصرفي، والتي سيتم إدراجك مقابل المال (الأصلي). سوف يشكل البيان الصحيح موقعنا على شبكة الإنترنت مع الإعلان: "الإعلان 3-NDFL" / "ملء عبر الإنترنت".
  4. المساعدة (المساعدة) 2-PBC حول الإيرادات لهذا العام والتي تريد عودة الضرائب الصادرة عن صاحب العمل (الأصلي). سيعرف حساب صاحب العمل الخاص بك ما شكل 2- NDFL.

  5. في المبلغ المدفوع للسكن
  6. اتفاقية ملحق (نسخ).
  7. في حالة شراء أو بناء السكن، وثيقة تؤكد تاريخ تسجيل الحق في الممتلكات. هذه شهادة تسجيل الدولة للقانون، إذا تم تسجيل الممتلكات حتى 15 يوليو 2016، أو استخراج من USRP، إذا تم تسجيل العقار من 15 يوليو 2016. في حالة الاستثمار في شقة قيد الإنشاء بموجب DDU (يجب على عقد المشاركة) - فعل نقل شقة.
  8. المستندات تؤكد الدفع: الشيكات النقدية، الإيصالات، أوامر الدفع، البيانات المصرفية، إيصال البائع (غير معتمد بالضرورة)، وما شابه ذلك (نسخ).

  9. بواسطة نسبة قرض الرهن العقاري
  10. عقد الائتمان (الرهن العقاري) (نسخة).
  11. جدول سداد القرض ودفع الفائدة على عقد القرض (النسخة). يمكن أن يكون مثل هذا المخطط فقرة أو تطبيقا للعقد، وقد يكون بعض وثيقة منفصلة. يمكن وصف جدول السداد بالكلمات.
  12. شهادة البنك حول النسبة المئوية المدفوعة فعليا للسنة (الأصلية). يعمل موظفو البنك عادة ما يدور حوله. يعطي كل بنك شهادة في شكله. الشيء الرئيسي هو أن الشهادة هي مقدار الفائدة المدفوعة على مدار العام في روبل وتم تحديد العام.
  13. المستندات تؤكد الدفع (الشيكات النقدية، الإيصالات، أوامر الدفع، البيانات المصرفية، وما شابه ذلك) (النسخ الأصلية أو النسخ). على الرغم من حقيقة أنك تقدم شهادة نسب مئوية مدفوعة الأطراف، نوصي بشدة إرفاق المستندات بتأكيد الدفع. هذا هو متطلبات التفتيش الرسمية. إذا لم يتم الحفاظ على هذه الوثائق، فيمكنك في البنك أن تأخذ (مع شهادة الفائدة المدفوعة) مستخلصا على الحساب، والتي ينظر منها سداد الفائدة. سيحل هذا المستخلص محل مستندات الدفع.

  14. لتشطيب (إصلاح) الإسكان
  15. وثائق تؤكد تكلفة شراء مواد التشطيب والتشطيب.

  16. في حالة ملكية مشتركة أو عودة للزوج
  17. التطبيق (يسمى أحيانا في بعض الأحيان "الاتفاقية") في توزيع الخصم (الأصلي) إذا كانت تكلفة السكن أقل من 4 ملايين روبل. لا يلزم توعية هذه الوثيقة، ولا الوجود في تقديم هذه الوثيقة للمالك الثاني (المالك الذي لا يقدم إعلان). يمكنك هنا تنزيل تطبيق نموذجي لحالة دون خصم النسبة المئوية للرهن العقاري، وهنا من أجل الحصول على خصم نسبة مئوية من الرهن العقاري.

  18. ملحوظة. وفقا للقواعد القديمة (إذا كان لديك الحق في خصمها حتى عام 2014)، فإن مثل هذه الاتفاقية تتم بالضرورة في حالة الملكية المشتركة الشاملة. وفقا للقواعد الجديدة (إذا كان لديك الحق في خصمك منذ ذلك الحين لعام 2014، بما في ذلك 2014) عادة ما يتم ذلك عادة إذا كانت تكلفة الإسكان أقل من 4 ملايين روبل. إذا كانت تكلفة الإسكان هي 4 ملايين روبل أو أكثر، على أي حال، أدى الجميع إلى مليوني روبل من الخصومات، لذلك لا يلزم توزيع أي شيء. والاتفاق ليس ضروريا.
  19. شهادة الزواج (نسخ).

  20. في حالة ملكية الأسهم مع طفل أو استرداد للطفل
  21. شهادة ميلاد الطفل (نسخة). كيفية الحصول على الحد الأقصى للخصم بسرعة وفقط؟

    أسهل طريقة لإعداد المستندات المناسبة بسرعة للحصول على أقصى استرداد وإرسال هذه المستندات مع فرض الضرائب. مع تفتيش الفضل يوافق على المستندات وليس لديهم لإعادة. سوف تتلقى المستندات المناسبة ومشورة الخبراء. ثم يمكنك اختيار - مستندات السمة إلى التفتيش بنفسك أو إرسالها عبر الإنترنت.

  22. المتقاعدين الذين يحملون خصم السنوات الماضية
  23. شهادة المعاشات التقاعدية (نسخ). هناك حاجة إلى مثل هذه الوثيقة إذا كنت تستخدم الحق في تلقي خصم خلال الفترات الماضية، ملء الإعلان على مر السنين قبل عام السكن. المتقاعدين، على عكس الآخرين، لديهم الحق في الحصول على خصم على مر السنين قبل سنة الحق في خصمها.

  24. في حالة قرار المحكمة
  25. إذا تم إصدار شهادة تسجيل الحق في الإسكان من قرار المحكمة وليس لديك استثمار في الشقة قيد الإنشاء، فأنت بحاجة إلى اتخاذ قرار للمحكمة (نسخة). في حالة الاستثمار في شقة قيد الإنشاء، فإن عمل نقل شقة مهم، وليس شهادة تسجيل القانون، حتى لو صدرت شهادة تسجيل الحق في قرار المحكمة، المحكمة القرار ليس ضروريا.

  26. في حالة تقديم المستندات لشخص آخر

قوة المحامي (نسخة).

كيفية إعداد وضمان المستندات

يتم تقديم إعلان 3 NDFL والتطبيق في الأصل. نوصي أيضا بتقديم المساعدة الأصلية 2-NDFL، مراجع البنك على النسبة المئوية والتفريغ من البنك المدفوع للسنة. بالنسبة لبقية المستندات، من الضروري تقديم الوثيقة الأصلية أو نسخة أو نسخة أو نسخة مصدقة بشكل مستقل. في الحالة الأخيرة، نوصي بإصدار إعلان شخصيا (وليس عن طريق البريد) وأخذ المستندات الأصلية إلى المفتشية الضريبية. يمكن لضباط التفتيش التحقق من مراسلات نسخ من النسخ الأصلية ووضع نسخ تؤكد علامات. لا يتم إرجاع المستندات المقدمة، لذلك نوصي بتقديم نسخ من المستندات في القضية عندما يسمح لها بإبقاء نفسك.

عندما يتم تعيين النسخ بشكل مستقل، يجب أن تتضمن هذه الشهادة "نسخة من العبارة" الصحيحة "، توقيعك، فك تشفير التوقيع (الاسم الأخير، الاسم، الكلام الكامل)، تاريخ الضمان.

ملء الإعلان الضريبي

للمتابعة في ملء الإعلان الضريبي 3-NDFL على موقعنا، انقر فوق الزر، يرجى النقر فوق الزر التالي أدناه.

إذا كنت ستحصل على خصم لعام 2020

إذا كنت ترغب في إعادة الضرائب في عام 2020، فأنت بحاجة إلى الانتظار حتى نهاية عام 2020. يمكن تقديم المستندات المتعلقة بالخصم من أول يوم عمل عام 2021. بالإضافة إلى ذلك، سيظهر البرنامج التدريبي 3 - NDFL لعام 2020، والتي ستكون مطلوبة، على موقعنا في يناير 2019. هذا يرجع إلى حقيقة أن الإعلان لعام 2020 عادة ما يتم توفيره في نهاية عام 2020.

بمساعدة الخصومات الضريبية، يمكنك حفظ وتصحيح ميزانية الأسرة بشكل كبير.

يمكنك بالفعل تطبيق الإعلان على المفتشية الضريبية وإرجاع الضريبة المدفوعة في العام الماضي. في الوقت نفسه، لدى الكثير من الناس الحق في وقت واحد قليلة قليلة، ولكن من الصعب معرفة المستندات الحاجة وكيفية إصدار كل شيء.

في هذه المقالة، قمت بمجموعة مختارة من الأنواع الرئيسية من الخصومات: لمن يتم وضعها في أي كمية وكيفية تأكيدها.

ما هي الخصومات

  1. جميعنا تقريبا يدفعون NDFL - من الرواتب وغيرها من الدخل. إذا كنت قد قضيت العلاج والدراسة، فقد اشترت شقة أو تجديد حساب استثمار فردي (IIS)، فمن الحق في خصم - استرداد جزء من NDFL المدفوع. يمكن الحصول على خصم بطريقتين:
  2. ستعيد الدولة جزء من الضرائب التي دفعتها من قبل. للقيام بذلك، سيكون من الضروري تقديمه إلى مفتشي الضرائب للإعلان والمستندات التي تؤكد الحق في خصمها.

من خلال صاحب العمل. من الضروري تقديم إشعار بخصم الضريبة، وعلى هذا الأساس، سيتوقف صاحب العمل عن الاحتفاظ بالضريبة عند دفع الأجور لفترة من الوقت.

فقط أولئك الذين لديهم دخل رسمي يتم دفع NDFL يتم دفعه بمعدل 13٪. لا تزال بحاجة إلى أن تكون مقيما في الاتحاد الروسي - للعيش في روسيا لمدة 183 يوما على الأقل في السنة التقويمية. في عام 2020، كان من الممكن أن تصبح مقيما إذا كنت تعيش في بلد 90 يوما. للقيام بذلك، تقدم بطلب للحصول على التفتيش حتى 30 أبريل 2021. غير المقيمين لا يستطيعون الاستفادة.

في وقت سابق لتقديم إعلان في نهاية العام، سيتم إرجاع الأموال بشكل أسرع من الميزانية. الموعد النهائي لتقديم الإعلان - حتى 30 أبريل من العام المقبل. هذا ينطبق فقط على أولئك الذين ملزمين بإعلان دخلهم:

على سبيل المثال، إذا استأجر الشخص الممتلكات أو بيعت شقة كانت مملوكة بأقل حيازة أقل من عشر سنوات أو خمس سنوات، اعتمادا على الوضع.

وأولئك الذين يرغبون ببساطة الاستفادة من الخصم الضريبي، على سبيل المثال، لإرجاع 13٪ من مبالغ التدريب أو العلاج، يمكن أن يقدم إعلان لمدة ثلاث سنوات من تلك السنة، كما تدفع النفقات. وبمخصم شراء الإسكان، يمكنك استخدامه بعد ثلاث سنوات، بعد عشر سنوات من الشراء - لا توجد قيود في الوقت المناسب لهذا الخصم.

ما هي أنواع الخصومات

  1. بالنسبة إلى الدخل لعام 2020، يمكنك استخدام الأنواع التالية من الخصومات:
  2. معيار - خصومات للأطفال والذين يتم تعطيلهم وفئات فردية من الناس.
  3. اجتماعي - للتدريب والعلاج والخيرية وغيرها.
  4. الاستثمار - على دخل من الأوراق المالية وعمليات IIS.
  5. الممتلكات - الخصومات عند شراء الإسكان وبيع الممتلكات.

المهنية - الخصومات من أجل الملكية الفكرية، والجسدية العاملة في اتفاقيات القانون المدني، والأشخاص الذين يشاركون في الممارسة الخاصة، مثل العدل.

بالدخل الذي تلقا من 2021، سيكون من الممكن أيضا الاستفادة من أنواع جديدة من الخصومات. سوف نقول لهم في مقالات منفصلة.

تعرف على الكتب المدرسية T⁠-⁠zh

13 دورات استثمار مجانية ورهن عقاري وصحة وحتى الكلاب تنتظرك لرؤية كل شيء

ما الذي تغير في الخصومات في عام 2021

في 26 يناير 2021، أقرت القراءة الأولى في ولاية دوما الفاتورة، والتي تبسط الإجراء الخاص بالحصول على بعض الخصومات: لاستخدام الخصم سيكون "بنقرة واحدة". من المرجح أن يؤثر هذا الابتكار على خصومات العلاج والتدريب، خصم الممتلكات عند شراء الإسكان، النفقات لدفع الفائدة على الرهن العقاري، وكذلك الخصومات الاستثمارية لعمليات IIS. لكن حتى الآن لم يتم قبول هذا القانون، لا يزال النظام القديم يعمل.

  1. حتى عام 2021، كان من الممكن استخدام الخصومات لجميع الدخل الذي تم رفعه بمعدل 13٪ بخلاف أرباح الأرباح. منذ عام 2021، يتم تقسيم دخل الأفراد إلى قواعد ضريبية - غير الأساسية تتضمن القاعدة الضريبية غير الأساسية الدخل المدرج في الفرعية. 1-8. ص. 2.1 و Sub. 1-7
  2. ص. 2.2 الفن. 210 NK RF. على سبيل المثال، هذا ربح من بيع الأوراق المالية أو الفوز باليانصيب.

قاعدة الضرائب الرئيسية هي الدخل الآخر الذي يخضع بمعدل 13 أو 15٪. على سبيل المثال، الراتب أو الفائدة على الودائع.

  1. إلى الإيرادات من القاعدة الضريبية الرئيسية، يمكن استخدام الخصومات بحرية، من عدم التعدين - ثلاثة خصومات فقط:
  2. خصم على الأوراق المالية طويلة الأجل. إذا كان الإجراء أو السندات في ممتلكات المستثمر لأكثر من ثلاث سنوات، فمن الدخل من بيعه، فإنه لا يدفع ضريبة الدخل الشخصي. خصم على الدخل من IIS اكتب ب
  3. : عند شراء وبيع الأوراق المالية على هذا الحساب، يعفى المقيم من دفع الضريبة من الربح.

خصم عند نقل الخسائر لفترات المستقبل. إنه ينطبق على الدخل على العمليات مع الأوراق المالية والأدوات المالية المشتقة، إذا تلقى المستثمر خسارة عليها في حساب الوساطة. لكن هذه الابتكارات ستحتاج إلى أخذها في الاعتبار عند إعلان الخصومات بشأن التكاليف التي كانت في عام 2021، أي عند تقديم إعلان في أوائل عام 2022. حتى الآن

ذكرت قبل الضريبة لعام 2020 بالترتيب القديم - فقط على الدخل الذي يخضع ل 13٪.

خصومات ضريبة الممتلكات

  1. يمكن للخصائد العقارية الحصول على الشخص الذي قام بعمليات عقارية. خاصه:
  2. المباعة الملكية؛
  3. اشتريت أماكن الإقامة: منازل، شقق، غرف، إلخ؛

قام ببناء أماكن إقامة، بما في ذلك شراء مؤامرة أرض لهذا الغرض.

قائمة كاملة بالعمليات التي يمكنك من خلالها الحصول على خصم عقاري، وكذلك إجراءات حكمها مسجلة في المادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

سأظل في الاستقطاعات التي تسبب القضايا الرئيسية. Р

خصم ضريبة خصم العقارات عند شراء شقة - للعودة إلى 650،000

عند شراء شقة في مبنى جديد أو في السوق الثانوية، يمكنك استخدام خصم تكاليف الإسكان.

إذا تم شراؤ الشقة في رهن عقاري، فإن الدولة ستعود أكثر من ذلك، بالإضافة إلى خصم الإسكان، يمكنك استخدام وتخصيص النسبة المئوية. الذين وضعت.

يمكن للخصم الحصول على شخص حصل على شقة ودفع ثمنها بالكامل أو جزئيا. يعتمد مقدار الخصم على النفقات. في الشقق التي تورثها أو تبرعت، من المستحيل الحصول على خصم: لم يدفع المستحوذ على أي شيء بالنسبة لهم.

من الممكن الحصول على خصم فقط بعد أن تم تزيين المستند المميز.

في حالة بناء جديد - عندما تم تسليم المنزل وتوقيع فعل قبول.

في السوق الثانوية - شهادة الملكية أو استخراج من EGRN.

إذا تم شراء الشقة في الزواج، فهي تعتبر ممتلكات مشتركة. لا يهم من الذي تم تأطيره الشقة، الذي دفعه مقابل ذلك - كلا الزوجين يمكنهم الحصول على خصم. حجم خصم لشراء شقة. Рيمكن الحصول على خصم على كمية النفقات لشقة، ولكن ليس أكثر من 2،000،000 Рوبعد لنفترض أن الشقة تكاليف 3،000،000 Р، سيتم توفير خصم بمبلغ 2،000،000 وبعد هذا هو، يمكنك العودة من الميزانية: Р ×2،000،000. Р.

13٪ = 260 000 Рيمكن نقل رصيد خصم غير مستخدم إلى كائن آخر. على سبيل المثال، اشترى شخص شقة ل 1500،000 واستفادت نفس Р.

مجموع عند شراء شقة أخرى، لديه الحق في خصم 500،000

إذا استحوذت الشقة على أزواج، فيمكن توزيع الخصومات بينهما وفقا للتطبيق في أي أبعاد، بغض النظر عن الأمر الذي تم تأطيره الشقة والذين دفعوا مقابل ذلك. Р.

على سبيل المثال، في بيان حول توزيع الخصم، من الممكن الإشارة إلى أن الزوجة تمثل 80٪ من الخصم، والزوج هو 20٪. يمكن تقديم طلب لتوزيع الخصم في التفتيش مرة واحدة فقط - قبل أن تبدأ الزوجين في الحصول على خصم. تغيير النسبة ثم مستحيل. يمكن لكل زوج من الزوجين الاستفادة من خصم أقصى قدر من 2،000،000 Рتوزيع الخصم منطقيا فقط عندما يكون سعر الشقة أقل من 4،000،000 Рوبعد إذا كان أكثر تكلفة، فسيحدم الجميع خصم من 2،000،000 Рوهذا هو، المبلغ للعودة - 260،000

للشخص الواحد.

بالإضافة إلى ذلك، من الضروري توزيع الخصم، فقط إذا أراد الزوج الثاني أيضا الحصول على خصم على هذه الشقة. إذا كانت هذه الرغبة في الزوج الثاني لا تعبر عن ذلك، فستتلقى زوج واحد فقط الخصم، دون بيان حول توزيع الخصم. Р.

عند شراء شقة في مبنى جديد للخصم، يمكنك تضمين كمية التكاليف للتشطيب: لن تزيد من المبلغ الإجمالي للخصم، وسوف يدخل الحد - 2،000،000 مقدار النسبة المئوية للخصم المدفوعة من قبل البنك. Рإذا تم نقل قرض الرهن العقاري لشراء شقة، يمكنك الحصول على خصم والنسب النسب المئوية التي يدفعها البنك. الحد الأقصى لمقدار نسبة الخصم - 3،000،000 وبعد هذا هو، يمكنك العودة من الميزانية: Р ×3 000 000. Р.

13٪ = 390 000

لا يمكن تحويل بقايا نسبة غير مستخدمة إلى أشياء أخرى. يعطى فقط لكائن واحد. وهذا هو، سوف يحترق رصيد الخصم غير المستخدمة ببساطة. Рعلى سبيل المثال، عند شراء شقة في الرهن العقاري، دفع البنك مصلحة بمبلغ 1800،000 Рوبعد تم إعلان هذا المبلغ لخصمه. عند الشراء في الرهن العقاري، يتم استخدام شقة أخرى من قبل بقايا الخصم - 1،200،000

- لم يعد ينجح.

سيتم خصم النسبة المئوية بين الزوجين حسب طلبهم. في الوقت نفسه، لا يهم أن تصدر اتفاقية القروض والذين يدفعون البنك. على عكس خصم شراء شقة، يمكن كتابة التطبيق كل عام وإعادة توزيع الفائدة.

تحقق من متى سيتم إرجاعك عند شراء شقة، في حاسبة لدينا: توثيق.

  1. استخدم الخصم بطريقتين:
  2. تقديم إعلان التفتيش الضريبي والدعم المستندات. لا يمكن تقديم الإعلان في عام شراء شقة - فقط في المقبل. بعد التحقق من الإعلان وتأكيد الخصم، سيعود التفتيش الضريبة. خصم صائق من صاحب العمل. في هذه الحالة، يمكنك إعلان الخصم في نفس

السنة التي تم فيها شراء الشقة. لكن أن صاحب العمل توقف عن الاحتفاظ بالضريبة، فمن الضروري الحصول على إشعار ضريبي للحق في خصمه. لتلقي إشعار بالتفتيش، من الضروري تقديم بيان وحزمة الوثائق.

  1. إذا كانت الشقة في المبنى الجديد، فيجب تقديم المستندات إلى التفتيش:
  2. نسخة من نقل الشقة.
  3. نسخة من العقد للحصول على شقة أو حقوق لها.

نسخ من وثائق الدفع: الإيصالات والمدفوعات من البنك والإيصالات وغيرها.

  1. إذا تم شراؤها الشقة في السوق الثانوية، فيمكنك تأكيد الحق في خصم هذه الوثائق:
  2. نسخة من شهادة تسجيل الحق أو نسخة من التفريغ من EGRN.
  3. نسخة من اتفاقية اكتساب الشقة.
  4. نسخة من قانون نقل الاستقبال إذا لم يتم تسجيل هذه اللحظة في العقد.

نسخ من وثائق الدفع.

  1. للحصول على خصم للفائدة التي يدفعها البنك، يتم تقديم هذه الوثائق:
  2. نسخة من اتفاقية القرض.
  3. مرجع البنك على مقدار الفائدة المدفوعة على القرض.

نسخ من وثائق الدفع.

إذا تم إعلان الخصم الزوجين، فمن الضروري تقديم طلب لتوزيع الخصم.

الفروق الدقيقة التي كتبناها في T⁠-⁠zh:

خصم الضرائب خصم الخصائص عند بيع الشقق

إذا كانت الشقة مملوكة لمدة خمس سنوات، وفي حالات معينة - ثلاث سنوات، لا تحتاج إلى دفع الضريبة وتقديم إعلان.

إذا تم شراؤ الشقة في رهن عقاري، فإن الدولة ستعود أكثر من ذلك، بالإضافة إلى خصم الإسكان، يمكنك استخدام وتخصيص النسبة المئوية. إذا قمت ببيع شقة قبل هذه الفترة، فسيتعين عليك الإبلاغ قبل التفتيش الضريبي. بالنسبة للضريبة، أو يمكن تخفيض ذلك، أو قد لا يكون على الإطلاق - إذا كنت تستخدم خصم العقارات.

يمكن للبائعين الاستفادة من الشقق. يمكن أيضا استخدامها عند بيع الأسهم والمباني السكنية والغرف، بما في ذلك المباني السكنية المخصخصة أو منازل الحديقة أو الأرض أو الأسهم في هذه المنشأة. خصم في مقدار الدخل الوارد من بيع الشقة، Рولكن ليس أكثر من 1،000،000

وبعد يمكن تطبيق الخصم إذا لم تكن هناك تكاليف حول النفقات. Рعلى سبيل المثال، اشترى الشخص شقة في عام 2020، وفي عام 2021 باعته 3،000،000 Рوبعد المستندات التي تؤكد تكلفة شراء شقة لم يتم الحفاظ عليها. إذا كنت تستفيد من 1 000 000 ، ثم سيكون المبلغ الضريبي: Р − (3 000 000 Р1،000،000. 2،000،000. Р) × (3 000 000 Р ×وبعد سوف تكون المدخرات: Р.

13٪ = 130 000 Рعند بيع شقة، وهي في إجمالي حقوق الملكية أو الملكية المشتركة، خصم 1،000،000

يتم توزيعها بين أصحاب المشاركين في الشقة بما يتناسب مع حصتها. إما أن يتم ذلك حسب الاتفاق بين أصحاب المشاركين في الأسهم غير المخصصة في الطبيعة. Рإذا باع شخص ما خلال العام العديد من الشقق، فإن المبلغ الإجمالي للخصم سيكون 1،000،000 Рوليس 1،000،000.

لكل شقة.

عيب بيع الشقة، على عكس خصم شراء شقة، يمكنك استخدام عدد غير محدود من المرات. وهذا هو، يمكن استخدامه على الأقل كل عام. خصم في مقدار النفقات الموثقة لشراء شقة.

عندما تكون جميع المستندات في متناول اليد، من الأفضل تطبيق هذا الخصم. Рلنفترض أن الشقة قد تم شراؤها في عام 2020 ل 2،000،000 Рوهناك وثائق تؤكد التكاليف. وفي عام 2021، تم بيع الشقة 3،000،000 ، ثم سيكون المبلغ الضريبي: Р − وبعد هذا هو، يمكنك العودة من الميزانية: Р1،000،000. وبعد سوف تكون المدخرات: Р.

وبعد في هذه الحالة، سيكون المبلغ الضريبي:

تحقق من متى سيتم إرجاعك عند شراء شقة، في حاسبة لدينا: لحساب ما يلزم الضريبة عند بيع الشقق، استخدم حاسبة لدينا: Рلاستخدام خصم 1 000 000 تحتاج إلى الخضوع إلى التفتيش وإعلان نسخة من العقد إليها

شراء.

  1. إذا تم تقليل الدخل من بيع الشقة إلى التكاليف التي كانت عند شراء هذه الشقة، فحول بالإضافة إلى ذلك، تحتاج إلى تقديم نسخ من الوثائق في المعاملة السابقة: العقود التي تم شراؤها للشقة شراء بيع
  2. أو المشاركة في بناء الأسهم.
  3. إيصال.
  4. إيصالات من البنك.
  5. وثائق النفقات الأخرى.

انتقال تلقي الفعل إذا تم شراء الشقة على DDU.

الفروق الدقيقة:

إذا تم شراؤ الشقة في رهن عقاري، فإن الدولة ستعود أكثر من ذلك، بالإضافة إلى خصم الإسكان، يمكنك استخدام وتخصيص النسبة المئوية. الخصومات الضريبية القياسية

يتم تقسيم الخصومات الضريبية القياسية إلى فئتين: الخصومات لأنفسهم والأطفال. الخصومات لنفسك.

يتم توفير الخصم لفئات معينة من المادية. على سبيل المثال، تعطيل المعوقين من الطفولة، المعوقين من المجموعات الأولى والثانية، "Chernobyls"، والآباء والأزواج والأزواج من الأفراد العسكريين الذين لقوا حتفهم في أداء الواجبات العسكرية وغيرهم. قائمة الأشخاص الذين يمكنهم التأهل للحصول على خصم ضريبة قياسي في القانون. خصم للطفل (للأطفال).

يتم توفير هذه الخصومات لكل من الوالدين. يمكن أيضا المطالبة بالمفوقون والأوصياء والأوصياء والآباء بالتبني. من المهم أن الطفل على حكمهم.

يتم توفير الخصم منذ الشهر الذي ولد فيه الطفل، وحتى نهاية العام بلغ 18 عاما أو 24 عاما، إذا استمر في التعلم شخصيا. الحجم Р- 500. Рأو 3000. Рلكل شهر من العام. يعتمد حجم الخصم على فئة دافعي الضرائب. على سبيل المثال، الأشخاص الذين تلقوا إعاقة بسبب الحادث في محطة تشيرنوبيل للطاقة النووية، كل شهر هو خصم 3000 Рوبعد المعوقين منذ الطفولة قد يدعي بخصم 500

شهريا. Р.

إذا كان لدى الشخص الحق في الاستفادة من العديد من الخصومات لنفسه، فسيتم منحها الحد الأقصى منها. لذلك، إذا تم تعطيل "Chernobylts" المعطاة أيضا منذ الطفولة، فسيتم إعطاؤه خصم قدره 3000

حجم الخصومات للأطفال طفل في الاعتبار
مقدار الخصم شهريا أولا Р
1400. أولا Р
ثانية الثالث واللاحظ Р

حجم الخصومات للأطفال

طفل في الاعتبار

ثانية

الثالث واللاحظ Р

3000. أولا Рكلما زاد عدد الأطفال في الأسرة، فإن كمية الخصم من الآباء والأمهات. على سبيل المثال، إذا كان في أطفال العائلة الأربعة، فإن كل والد لديه الحق في خصم الشهرية: Р+ 1400. Р ++ 3000. Р3000. Р.

= 8800.

للأطفال ذوي الإعاقة، الخصومات أكثر: Р12000.

- للآباء والأمهات والابتثال؛ Р6000.

- للأوصياء والأمينات والآباء والابتثناء. الثالث واللاحظ Р + للأطفال ذوي الإعاقة، الخصومات أكثر: Рتم تلخيص هذا الخصم مع خصم الطفل العادي. لذلك، إذا كان الطفل الثالث في الأسرة هو شخص معاق، فيمكن خصم كل والد له: Р.

= 15000. Рيتم توفير خصومات الآباء وحيدا في حجم مزدوج. وهذا هو، سيتلقى أحد الوالدين الوحيد للطفل الثالث المعوقين 30،000

وبعد إذا كان في المستقبل يتزوج، فستوقف الخصومات في الحجم المزدوج من التالي بعد زواج الشهر. Рيتم توفير خصومات للأطفال حتى يتجاوز دخل الوالد من بداية العام 350،000

وبعد من شهر تجاوز استخدام الخصومات للأطفال لن. ولكن في السنة التقويمية التالية، يمكن استلام الخصم مرة أخرى.

تحقق من متى سيتم إرجاعك عند شراء شقة، في حاسبة لدينا: لمعرفة مقدار ما يمكنك حفظه بالخصومات للأطفال، استخدم حاسبة لدينا:

بالنسبة للخصومات القياسية، من الضروري تقديم طلب إلى محاسبة صاحب العمل وتأكيد المستندات التي تعتمد على فئة دافع الضرائب. على سبيل المثال، شهادة الإعاقة، شهادة مخضرم من الأعمال العدائية وما إلى ذلك.

  1. للحصول على خصومات للأطفال، من الضروري أيضا تقديم بيان في قسم المحاسبة وإرفاق المستندات إليها:
  2. نسخة من شهادة تسجيل الزواج أو نسخة من جواز السفر مع علامة تسجيل الزواج.
  3. نسخ من شهادات ميلاد الأطفال.
  4. مساعدة الجامعة أو الغبار الذي يدرسه الطفل في مكتب اليوم، إذا كان طالب. يجب تقديم هذه الشهادة سنويا.

نسخة من شهادة الإعاقة، إذا كان الطفل معطل.

  1. إذا أعلن الوالد بالخصم على الطفل الذي يدفع إليه عن النفقة، فإنه يمثل بالإضافة إلى ذلك:
  2. نسخة من القائمة التنفيذية، أمر المحكمة لاستعادة النفقة أو اتفاق موثق عن دفع النفقة.

نسخ من الوثائق عن دفع النفقة.

  1. للحصول على خصم بحجم مزدوج، بالإضافة إلى شهادة الميلاد، يجب على الوالد الوحيد تقديم:
  2. مساعدة في ولادة طفل في النموذج 2 إذا تم تقديم معلومات الأب إلى شهادة الميلاد من كلمات الأم. إذا كان في الشهادة في العمود "الأب"، فإن المساعدة ليست هناك حاجة إليها.
  3. نسخة من صفحة جواز السفر من الحالة الزوجية.

نسخة من شهادة وفاة الوالد الثاني أو استخراج من قرار المحكمة بشأن الاعتراف بالوالد مفقود أخيرا إذا توفي الوالد الثاني أو اختفى.

يمثل الأوصياء والأوصياء المستندات التي تؤكد حقها في رفع الطفل.

انتقال تلقي الفعل إذا تم شراء الشقة على DDU.

لا تحتاج إلى كتابة طلب للحصول على خصم كل عام. ولكن ستكون مطلوبة إذا تغيرت ظروف الحياة: يظهر الطفل على توفير الزوج من زواج آخر، وسوف يولد طفل آخر وما إلى ذلك.

خصومات الضرائب الاجتماعية الذين وضعت.

  1. هناك 6 خصومات ضريبية اجتماعية. يمكنهم الاستفادة من أولئك الذين لديهم تكاليف الأنواع التالية:
  2. للأعمال الخيرية، مثل التبرعات للمنظمات الخيرية والدينية.
  3. للتدريب: أطفالك، وكذلك الإخوة والأخوات.
  4. للعلاج والطب: لنفسك، الزوج أو أولياء الأمور أو الأطفال.
  5. للحصول على توفير المعاشات التقاعدية غير الحكومية، التأمين الطوعي للتأمين والتأمين على الحياة الطوعية.
  6. على الجزء التراكمي من المعاش.

في تقييم التأهيل المستقل. الحجم. Рالحد الأقصى لمقدار الضرائب الاجتماعية - 120،000

  1. وبعد هذا المبلغ لا يشمل تكاليف للأعمال الخيرية، وتدريب الأطفال ومعاملة باهظة الثمن. هذه الحالات تطبق قواعدها:
  2. وفقا لتكلفة الخيرية، يمكن تخفيض الدخل السنوي بأكثر من 25٪. Рللأطفال، يمكنك الحصول على خصومات من 50000
  3. لكل طفل.

نفقات المعاملة باهظة الثمن يمكن أن تؤخذ إلى خصم دون قيود. Рإذا تجاوز مقدار النفقات 120،000

، ثم يجب على دافع الضرائب اختيار النفقات التي تكبدها النفقات التي ستعلن. Рعلى سبيل المثال، دفع إيفان في عام 2020 50،000 Рلدراساتهم، 30،000 أخرى Рقضى على DMS و 70،000 Р- على الأدوية وصفة طبية. في الإعلان في عام 2020، أعلن إيفان أن نفقات الخصم للتدريب والعقاقير - 50،000 Рو 70،000.

- تطبيق المستندات على الإعلان الذي يؤكد هذه النفقات.

تحقق من متى سيتم إرجاعك عند شراء شقة، في حاسبة لدينا: لمعرفة مقدار الدولة التي يجب عليك فيها، إذا كنت قد قضيت العلاج والتعليم، يمكنك في حاسبة خصمنا الاجتماعي:

هناك طريقتان لاستخدام خصم: انتظر حتى نهاية العام أو الحصول على خصم من خلال صاحب العمل. في الحالة الأولى، تحتاج إلى تقديمها إلى الإعلان الضريبي عند انتهاء السنة التقويمية، وإرفاق تكاليف النفقات.

في الحالة الثانية، يجب أولا الحصول على إشعار في التفتيش الضريبي. القضايا الضريبية على أساس نسخة من وثائق العقد والدفع المؤكدة الحق في خصمها. يمكنك الحصول على خصم من خلال صاحب العمل من خلال نفقات العلاج والتدريب والتأمين على الحياة الطوعية. استثناء - خصم من تكاليف الخيرية.

سأتحدث بالتفصيل عن الخصومات للعلاج والتدريب.

خصم الضرائب خصم الاجتماعية للعلاج الذي هو وضعت.

  1. يمكن للخصم الاجتماعي للعلاج أن يتلقى الشخص المصاريف الطبية لأنفسهم أو الزوج أو الوالدين أو الأطفال دون سن 18 عاما، بما في ذلك اعتماده. قد تكون المصاريف الطبية ما يلي:
  2. تكلفة المخدرات التي عينها الطبيب.
  3. الخدمات الطبية: تقنيات الأطباء والمسوحات والتحليلات والإجراءات.
  4. علاج باهظة الثمن.

المساهمات بموجب عقد DMS.

في تقييم التأهيل المستقل. من المهم أن تكون العيادة التي توفر الخدمات الطبية، وكذلك شركة تأمينية، والتي تعد DMSA ترخيصا. يمكنك التحقق من توفرهم حسب التأسيس.

  1. حجم الخصم يعتمد على نوع العلاج:
  2. للحصول على علاج باهظ الثمن، يتم قبول النفقات للحصول على خصم دون قيود. في شهادة الدفع للخدمات الطبية، يتوافق رمز الخدمة 2 مع العلاج باهظ الثمن. Рإذا لم يسقط العلاج تحت مكلفة، فهذا، فإن الشهادة قد أتقنت الرمز 1، ثم يقتصر مقدار الخصم على 120،000

تحقق من متى سيتم إرجاعك عند شراء شقة، في حاسبة لدينا: وبعد يتضمن هذا المبلغ النفقات ليس فقط للعلاج، ولكن أيضا للآخرين يتم توفير خصم الضرائب الاجتماعي، بالإضافة إلى تكلفة الخيرية، لتعليم الأطفال ولمعاملة باهظة الثمن.

  1. يمكنك الحصول على خصم للعلاج:
  2. تقديم المفتشية الضريبية التي تؤكد الوثائق وإعلان السنة التي تدفع فيها التكاليف.

دون انتظار نهاية العام، صاحب العمل الذي تلقى سابقا إشعار من الحق في خصمه في التفتيش.

  1. يجب تأكيد الحق في الخصم:
  2. نسخة من العقد مع العيادة لتوفير الخدمات الطبية.
  3. شهادة الدفع للخدمات الطبية.
  4. نسخة من الوصفة للدواء، مكتوبة على شكل النموذج المثبت.

نسخ من وثائق الدفع: الشيكات CCT، وإيصال الطلبات والنقد، أوامر الدفع وغيرها.

انتقال تلقي الفعل إذا تم شراء الشقة على DDU.

إذا تم تنفيذ النفقات لأحد أفراد الأسرة، فسوف يحتاجون إلى وثائق ذات صلة: نسخة من شهادة الميلاد وشهادة الزواج وغيرها.

التصنيف الاجتماعي خصم للتدريب الذي هو وضعت.

  1. يمكن الحصول على خصم للتدريب الشخص الذي دفع:
  2. تدريبه على أي شكل: اليوم، المساء، المراسلات، إلخ.
  3. تدريب طفلك دون سن 24 عاما، الذي يدرس جزئيا.
  4. تدريب الطفل دون سن 18 عاما، الذي يدرس شخصيا.
  5. تدريب حاسم سابق (بعد وقف الحضانة) دون سن 24 عاما، الذي تمت دراسته.

تعلم الأخ أو الأخوات (كامل أو غير خائف) دون سن 24 عاما، والتي تتعلم شخصيا.

المنظمة أو الملكية الفكرية، التي يجب أن تكون الأنشطة التعليمية هي ترخيص للتعليم. ثم يمكن الحصول على الخصم ليس فقط للرسوم التعليمية في الجامعة، ولكن أيضا للتدريب في المؤسسات التعليمية العامة أو الخاصة: على سبيل المثال، في رياض الأطفال والمدارس ومؤسسات التعليم الإضافي.

لا يتم توفير خصم إذا تم دفع التدريب مقابل رأس المال الأمومة. Р حجم الخصم 50 000

- الحد الأقصى لمقدار الخصم من النفقات لتدريب الأطفال الخاصين أو جناحهم. يتم توفير هذا المبلغ لكل طفل في الأسرة، ولكن يمكن تطبيق واحد فقط من الوالدين أو الأوصياء أو الأمناء. Рلنفترض في عائلة بتروف اثنين: إيفان يدرس في الكلية، وساشا في الجامعة. في عام 2020، دفع 40،000 من أجل تدريب إيفان Рودراسة ساشا - 120،000 Рوبعد أمي أو أبي يمكن أن يستفيد من 40،000 Рوفقا للنفقات لدراسة إيفان و 50000

عن طريق النفقات لساشا. Р حجم الخصم 120 000

- أقصى قدر من الخصم من النفقات لتدريبهم، وكذلك لتعليم الأخ أو الأخت.

يشتمل هذا الحد الأقصى أيضا على نفقات أخرى قد يتم توفير خصم اجتماعي. على سبيل المثال، تكلفة العلاج، DMS وغيرها. الاستثناء هو تكلفة الخيرية، لتدريب الأطفال ولمعاملة باهظة الثمن.

تحقق من متى سيتم إرجاعك عند شراء شقة، في حاسبة لدينا: يتم توفير المعرفة للتدريب فقط لهذا العام تم دفع تكاليف التدريب. إذا لم يتم استخدام الخصم بالكامل، فلن يتم نقل رصيدها إلى العام المقبل.

  1. يمكن تأكيد الحق في خصم الإنفاق التدريبي:
  2. نسخة من العقد مع مؤسسة تعليمية.
  3. نسخة من شهادة ميلاد الطفل.
  4. نسخ من الوثائق تؤكد العلاقة مع الأخ أو الأخت، - شهادات الأخ الخير والأخت.
  5. نسخ من الوثائق تؤكد الوصاية أو الوصاية.
  6. مساعدة من المؤسسة التعليمية التي درسها الطفل في تلك السنة، والتي يتم توفيرها للخصم.

انتقال تلقي الفعل إذا تم شراء الشقة على DDU.

نسخ من وثائق الدفع: الشيكات، أوامر الاستلام والنقد، أوامر الدفع وغيرها.

إذا تم شراؤ الشقة في رهن عقاري، فإن الدولة ستعود أكثر من ذلك، بالإضافة إلى خصم الإسكان، يمكنك استخدام وتخصيص النسبة المئوية. خصومات ضريبة الاستثمار

  1. المقيمون مؤهلون للحصول على خصم الاستثمار، والذي:
  2. تلقى الدخل من العمليات مع الأوراق المالية الموجهة إلى سوق الأوراق المالية المنظمة؛
  3. قدمت المال على IIS؛

تلقى الدخل على العمليات المراعاة في IIS.

خصم الضرائب خصم الاستثمار من معاملات الأوراق المالية يتم توفير الخصم عند بيع الأوراق المالية التي تستأنف السوق المنظمة. تم تحديد قائمةهم في الفرعية. 1 و 2.

ص. 3 فن. 214.1 NK RF. يجب شراء الأوراق المالية على حساب الوساطة بعد 01.01.2014. على IIS، هذا الخصم غير قابل للتطبيق. لاستخدام الخصم، يجب أن تكون مملوكة للأوراق المالية لأكثر من ثلاث سنوات. بسبب

في تقييم التأهيل المستقل. غالبا ما يتم الخلط بين هذا الشرط بالإعفاء من دفع NDFL لقيود الحيازة. لكن الأخير لا ينطبق على الدخل من بيع الأوراق المالية. Р.

الحد الأقصى للخصم = عدد سنوات إيجاد الأوراق المالية المملوكة × 3 000 000

كم عدد الورق الثمين مملوكة، يعتبرون وفقا للمبدأ: الجزء الأول من الورق الذي تم شراءه أولا تم بيعه أولا. إذا تم تنفيذ الأوراق المالية التي كانت مملوكة تساوي عدد السنوات، فإن عدد السنوات الكاملة لممتلكاتهم قد اتخذت لحساب الخصم. إذا تم تنفيذ الأوراق المالية بفترات مختلفة من الخدمة في العقار، فإن عدد سنوات إيجاد الأوراق المالية في العقار تحددها الصيغة الواردة في الفقرة 2 من المادة 219.1 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي Рعلى سبيل المثال، استحوذت نيكولاي في ديسمبر 2016 على الأوراق المالية في بورصة موسكو بمبلغ 30،000،000 Рوبعد في يناير 2020، بعد ثلاث سنوات كاملة، باعهم مقابل 40،000،000 Р.

وبعد الربح - 10 000 000 يمكن أن يستفيد نيكولاي من خصم الاستثمار. سيكون مقدار الخصم: 3 سنوات ×. Р3 000 000. Р= 9 000 000 وبعد سوف تحتاج NDFL إلى دفع المبلغ: Р −10 000 000. Р9،000،000. Р= 1 000 000 (3 000 000 Р ×وبعد سوف تكون المدخرات: Рوبعد مبلغ NDFL: Рوبعد إذا لم يستفيد نيكولاي من حق خصم الاستثمار، فسيتعين عليه دفع 1،300،000 إلى الميزانية وبعد سوف تحتاج NDFL إلى دفع المبلغ: Р ×NDFL:

تحقق من متى سيتم إرجاعك عند شراء شقة، في حاسبة لدينا: 13٪.

يمكن توفير الخصم كوسيط، وهو عامل ضريبي وموعد تقديم إعلان في التفتيش الضريبي. في هذه الحالة، يتطلب الإعلان عن المستندات التي تؤكد مدة ملكية الأوراق المالية، مثل نسخة من تقرير الوسيط.

انتقال تلقي الفعل إذا تم شراء الشقة على DDU.

يوفر الوسيط خصم وفقا لدافعي الضرائب، في حين يحدد الوسيط بشكل مستقل مقدار خصم الضرائب بشكل مستقل. Р

في تقييم التأهيل المستقل. خصم ضريبة خصم الاستثمار على IIS نوع A - العودة إلى 52،000 Рيتم توفير الخصم للمبلغ الذي تم إجراؤه للسنة التقويمية على IIS، ولكن ليس أكثر من 400000 Рوبعد على سبيل المثال، إذا وضع المستثمر مليون روبل ل IIS خلال عام، فستكون قادرا فقط على تلقي خصم فقط بمبلغ 400000 Рوهذا هو، إرجاع 52،000

NDFL.

تحقق من متى سيتم إرجاعك عند شراء شقة، في حاسبة لدينا: تجدر الإشارة أيضا إلى أنه إذا كان المستثمر يستخدم الخصومات إلى IIS نوع A، فلا يمكن الاعتماد على خصم استثمار على الأرباح من العمليات. وبعبارة أخرى، سيتم الاحتفاظ ضريبة الأرباح من بيع الأصول حتى لو كانت مملوكة للمستثمر لأكثر من ثلاث سنوات.

  1. للحصول على الخصومات، من الضروري أن تقدم إلى مفتشي وثائق الإعلان والتأكيد. ها هم:
  2. نسخة من اتفاقية IIS.
  3. نسخة من اتفاقية خدمة الوساطة أو اتفاقية الثقة.
  4. نسخة من البيان (الإخطارات والإخطارات) عند الانضمام إلى القواعد (العقد) لخدمات الوساطة أو إدارة الثقة.

انتقال تلقي الفعل إذا تم شراء الشقة على DDU.

نسخ من الوثائق التي تؤكد تسجيل الأموال على IIS: أوامر الدفع، وإيصال أوامر النقد وغيرها.

لمعرفة مقدار الحالة التي يجب عليك فيها، إذا اكتشفت IIS، يمكنك في حاسبة لدينا الخصومات الاستثمارية: خصم الضرائب خصم الاستثمار على IIS

في تقييم التأهيل المستقل. اكتب ب

يتم توفير الخصم في الكمية الكاملة من الأرباح التي تلقت IIS عمليات. يمكن الحصول على الخصم فقط عندما ينتهي العقد وفقط في حالة استمرار أي ما لا يقل عن ثلاث سنوات من تاريخ فتحه. خصم على الدخل من IIS .

تحقق من متى سيتم إرجاعك عند شراء شقة، في حاسبة لدينا: إذا استفاد الشخص أثناء فترة العقد للحفاظ على IIS مرة واحدة على الأقل من النوع A، فلن يكون قادرا على الاستفادة

يمكن استخدام الخصم من خلال وسيط أو عند تقديم إعلان في الضريبة.

في الحالة الأولى، يجب أن يوفر الوسيط شهادة من التفتيش الضريبي الذي لم تستخدم الخصم حسب النوع أ أثناء مصطلح المعاهدة لصيانة IIS ولم يفتح بموازيات IIS الأخرى. تصدر هذه الشهادة من المفتشية على دافعي الضرائب.

انتقال تلقي الفعل إذا تم شراء الشقة على DDU.

في الحالة الثانية، في نهاية العام، يقدم المواطن إلى الإعلان الضريبي ويقدم نسخ من تقارير الوسيط التي تؤكد العمليات على IIS.

إذا تم شراؤ الشقة في رهن عقاري، فإن الدولة ستعود أكثر من ذلك، بالإضافة إلى خصم الإسكان، يمكنك استخدام وتخصيص النسبة المئوية. الخصومات الضريبية المهنية

  1. الحق في خصم الاحترافي:
  2. IP في النظام الضريبي العام، أي أولئك الذين يدفعون NDFL بمعدل 13٪؛
  3. العدل
  4. محامون
  5. الأشخاص الذين يشاركون في الممارسة الخاصة: حراس ومحققون وغيرهم؛
  6. الأفراد، غير المسجلين ك IP، الذين يعملون في اتفاقيات القانون المدني؛

المؤلفون الذين يتلقون المكافآت. خصم على مقدار التكاليف المتعلقة باستلام الدخل.

لتلقي الخصومات، يجب تأكيد التكاليف موثقة.

على سبيل المثال، تداول IP التجزئة: شراء منتج بالجملة ويبيعه من خلال منافذه. ينفق أيضا على تسليم البضائع واستئجار المباني والراتب للعمال والإعلان وما إلى ذلك. ترتبط كل هذه التكاليف باستخراج الدخل. إذا كان يؤكد تكاليف الوثائق، فيمكنه تقليل الدخل من أنشطة التداول عليها. النفقات التي لا ترتبط بالدخل، من المستحيل تضمينها. على سبيل المثال، من المستحيل مراعاة تكلفة البنزين للأغراض الشخصية.

لا يزال بإمكانه مراعاة التكاليف والجسدية، التي تعمل على العقود القانونية القانونية.

لنفترض أن آنا من وقت لآخر، عندما لا تكون مشغولة في الوظيفة الرئيسية، يخيط النظام. إذا كانت أنماط الفساتين تسليم المجلات، فسوف تقوم بجمع الشيكات الخاصة بها على شراء المجلات مع أنماط وسيكون كمية هذه النفقات قادرة على تقليل الدخل. دفع NDFL بمعدل 13٪ سيكون فقط من الفرق بين الدخل والنفقات الموثقة. خصم بمبلغ 20٪.

إذا كان IP لا يستطيع تأكيد تكاليف المستندات، فيمكنك تقليل الدخل بنسبة 20٪.

من المفيد تطبيق مثل هذا الخصم ليس فقط إذا كانت هناك مشاكل في تأكيد التكاليف بالوثائق، ولكن أيضا عندما تكون التكاليف أقل من 20٪.

هذا النوع من الخصم متاح فقط بواسطة SP. الأطباء الذين ليس لديهم حالة IP، واستخدام خصم الاحترافي 20٪ لا يمكنهم. الخصومات من 20 إلى 40٪.

تحقق من متى سيتم إرجاعك عند شراء شقة، في حاسبة لدينا: المؤلفون الذين يتلقون الدخل من الأعمال ولا يمكنهم تأكيد تكاليف الوثائق، من الممكن الاستفادة من 20 إلى 40٪. النسبة المئوية تعتمد على نوع الدخل. على سبيل المثال، يمكن لمؤلفي الأعمال الأدبية تقليل الدخل بنسبة 20٪، ومبدعي المنحوتات بنسبة 40٪.

للاستفادة من الخصم، في العام المقبل، من الضروري تقديم إعلان إلى التفتيش وإرفاق المستندات المتعلقة بالتكاليف المتكبدة.

إذا كان الشخص بدون حالة IP يؤدي العمل أو يقدم خدمات لشركة أو IP، فإن هذا الأخير معترف به كوكلاء ضريبي - يحملون NDFL من دخل الفردية ونقل الأموال إلى الميزانية.

يمكن للشخص كتابة وكيل ضريبة بيانا في شكل تعسفي حول توفير خصم احترافي وإرفاق المستندات التي تؤكد التكاليف. في الحالة عندما يدعي المؤلف خصما ثابتا، فليس من الضروري تأكيد التكاليف. إذا كان الخصم يوفر وكيل ضريبي، فلن يتم تقديم الإعلان في التفتيش. ولكن إذا كان العامل الضريبي، عند حساب الضريبة، لم يأخذ في الاعتبار التكاليف، فإن الفيزياء يمكن أن تستفيد من الخصم، وتقديم إعلان وتأكيد الوثائق العام المقبل للتفتيش. في الحالات التي يكون فيها وكيل الضرائب بعض الأنواع

انتقال تلقي الفعل إذا تم شراء الشقة على DDU.

السبب لم يحتفظ بالضريبة، والشخص ملزم بتقديم إعلان ودفع الضريبة من تلقاء نفسه.

  1. كيفية الحصول على الخصومات الضريبية
  2. للاستفادة من الخصومات، تحتاج إلى تلقي الدخل الخاضع للضريبة NDFL بمعدل 13٪.
  3. الحق في الخصم هو فقط في سكان الضرائب.
  4. يمكن الحصول على معظم الخصومات ليس فقط عن طريق تقديم إعلان، ولكن أيضا من خلال صاحب العمل. إذا حصلت على خصومات قياسية، فيمكنك الاتصال بصاحب العمل على الفور. في حالات أخرى، سيكون هناك حاجة إلى إشعار لأول مرة في التفتيش.

Добавить комментарий