Déduction fiscale immobilière Lors de l'achat d'un appartement en 2021 - SKB Contour

Le droit à la déduction fiscale apparaît dans le cas où vous avez mis en place certaines opérations immobilières (art. 220 du code de taxe de la Fédération de Russie). Ça peut être:

  • Acheter des logements - maisons, appartements, chambres, etc.
  • vente d'établissement;
  • Construire des logements ou l'achat d'un terrain terrestre à ces fins.

Pour obtenir une déduction fiscale, vous aurez besoin d'un certificat d'enregistrement et d'un accord d'achat, ou de l'acte d'acceptation et de transfert et le contrat de participation des actions.

Dans cet article, examinez la situation avec l'acquisition de l'appartement.

Qui peut avoir une déduction fiscale de la propriété

Premièrement, seuls les citoyens de la Fédération de Russie qui ont acheté un appartement sur le territoire de la Russie peuvent être calculés au profit. Il est important que leur argent soit payé pour le logement ou l'hypothèque encadré.

Deuxièmement, la déduction est fournie à ces contribuables ayant un revenu imposable à un taux de 13%. Pour ce faire, vous devez recevoir un salaire officiel et payer NDFL de cela.

Par exemple, si IP applique un système fiscal simplifié, il ne sera pas en mesure de recevoir une déduction fiscale, car les «simples» sont exemptés de PAYANT NDFL. Sur la même base, ces avantages sont privés d'indépendants (payeurs d'impôt pour le revenu professionnel).

Cependant, la propriété intellectuelle sur l'USN et les travailleurs indépendants peuvent recevoir un revenu supplémentaire de revenu. Par exemple, ils peuvent gagner de l'argent sur leurs propres activités et parallèlement au travail officiellement dans la société. Dans ce cas, ils auront le droit de recevoir des déductions fiscales de propriété dans cette période d'imposition dans laquelle les revenus taxés à un taux de 13% ont été obtenus.

Si le contribuable a acheté un appartement en 2019 et que le certificat d'enregistrement a été reçu en 2020, depuis 2020, il a le droit de déduire. Donc, dès que vous p Olchili Documents confirmant vos droits immobiliers, commencez à collecter le document nécessaire pour obtenir des déductions fiscales de propriété.

Quels documents sont nécessaires pour recevoir une déduction

Ce kit comprend:

  • passeport;
  • Certificat de revenu sous forme de 2-NDFL, qui indique des impôts sur le revenu et rémunéré pour l'année concernée;
  • Déclaration de 3-NDFL, dont il est clair que la propriété a été acquise, les taxes ont été payées et que le montant défini de la déduction fiscale foncière est supposé.

L'appartement prendra:

  • Traité sur l'achat d'un appartement;
  • L'acte de transfert d'un contribuable d'appartements ou d'un certificat d'enregistrement de l'État du droit à un appartement.

Si l'appartement est acheté à travers le contrat de participation des actions:

  • Contrat de participation des actions à la construction ou à un contrat de concession du droit de réclamation;
  • Acceptation de la loi ou autre document confirmant le transfert d'un objet du développeur au participant;
  • Copies des documents de paiement (par exemple, des ordres de paiement, des relevés bancaires sur le transfert de l'argent du compte de l'acheteur au compte du vendeur).

Si l'appartement acheté sur le marché secondaire:

  • Accord sur l'acquisition d'un appartement (par exemple, un accord de vente);
  • Copies des documents de paiement (par exemple, les ordres de paiement, les états bancaires sur le transfert de l'argent du compte de l'acheteur au compte du vendeur);
  • Documents confirmant la propriété d'un appartement (par exemple, un certificat d'enregistrement de la loi).

Si la maison est achetée et terrestre:

  • Accord de terrain terrestre avec une maison résidentielle;
  • Copies des documents de paiement (par exemple, les ordres de paiement, les états bancaires sur le transfert de l'argent du compte de l'acheteur au compte du vendeur);
  • Documents confirmant la propriété d'un bâtiment résidentiel (par exemple, un certificat d'enregistrement de la loi);
  • Documents confirmant la propriété de la parcelle terrestre (par exemple, un certificat d'enregistrement de la loi).

Jusqu'en 2014, la déduction fiscale immobilière n'était établie que sur un objet de l'immobilier, et il peut désormais être obtenu à partir de plusieurs appartements. La limite de la quantité reste prématurée - pas plus de 2 millions de roubles. Par exemple, si l'appartement coûte 1,5 million de roubles, vous pouvez obtenir une déduction pour 500 000 roubles de 500 000 autres. avec un appartement ultérieur.

Jusqu'en 2014, il n'y avait pas de restrictions sur le pourcentage d'hypothèque. Par exemple, avec un trop-payé 10 millions de roubles. Il était possible d'obtenir une déduction pour les 10 millions de roubles. À partir de 2014, une restriction a été introduite sur une déduction de pourcentages hypothécaires, en taille de 3 millions de roubles.

La déduction fiscale peut être obtenue non seulement pour l'immobilier, mais également par des pourcentages hypothécaires.

Cela nécessite les documents suivants:

  • Contrat de crédit avec des applications et des accords supplémentaires;
  • Documents confirmant le paiement des intérêts sur l'hypothèque (par exemple, un certificat de la banque).

La déduction est établie sur le pourcentage réellement payé. Par exemple, si l'accord hypothécaire a été publié il y a 10 ans il y a 3 ans, la déduction fiscale est délivrée pour le montant des intérêts payés pendant 3 ans. Pour des intérêts payés au cours de la prochaine année, la déduction fiscale peut être obtenue l'année prochaine.

Taille de la déduction et des coûts maximum

Il y a des nuances de décomposition de déduction en fonction du type de propriété.

  • Propriété exclusive . Lors de l'achat d'un appartement, vous pouvez retourner la déduction fiscale immobilière, mais pas plus de 2 millions de roubles. Le retour est soumis à 13% du montant des dépenses. En achetant un appartement pour 2 millions de roubles, vous pouvez retourner 260 000 roubles. Les taxes payées plus tôt et pour 1 million de roubles. 130 000 frotter. Si le prix d'achat coûte plus cher, le montant de retour ne changera pas.
  • Total des actions . Par exemple, lors de l'achat de ½ participation dans l'appartement pour 3 millions de roubles. Vous pouvez faire une déduction plus de 1,5 million de roubles.
  • Propriété générale . Jusqu'en 2014, les conjoints pour deux pourraient avoir une déduction maximale de 2 millions de roubles. Par conséquent, il était plus rentable de faire une déduction de déduction que sur l'un des époux, et l'autre pourrait obtenir une autre déduction fiscale à l'avenir.

Depuis 2014, des limites de 2 millions de roubles. Installé non sur l'objet de l'immobilier, mais par personne. Par exemple, si la valeur de l'appartement est de 5 millions de roubles, chacun des conjoints peut avoir une déduction de 2 millions. Si l'appartement coûte 3 millions de roubles, vous pouvez convenir de faire une déduction de 1,5 million de roubles, puis tout le monde Il reste 500 000 roubles, qui peuvent être utilisés pour les objets suivants.

Comment calculer la taille de la déduction

Le montant maximum de la déduction est de: 2 000 000 x 13% = 260 000 roubles. Ce montant peut être appliqué à plusieurs installations résidentielles achetées, si leur coût total est inférieur à 2 millions de roubles. (Paragraphe 3 de l'art. 220 Code fiscal de la Fédération de Russie).

Si l'immobilier acquérir des conjoints, chacun d'entre eux a droit au montant maximal de déduction de 2 millions de roubles.

Si un prêt a été pris pour acheter des biens, des pourcentages peuvent être déduits de plus de 3 millions de roubles. Le montant maximum de déduction est: 3 000 000 x 13% = 390 000 roubles.

Ce qui est pris en compte comme des dépenses lors du calcul de la déduction

  • Si vous acquérez un appartement, les dépenses sont prises en compte:
  • Achat immobilier lui-même;
  • Acquisition de droits sur l'appartement de la maison en construction;
  • Coûts pour les matériaux de finition;

Travaille sur la décoration de l'appartement, le développement du projet et la documentation estimée.

  • Si vous achetez une maison ou que vous le construisez, les coûts allument:
  • développement de la documentation du projet et d'estimation;
  • l'acquisition de matériaux de construction, ainsi que des matériaux de finition;
  • Acheter lui-même, y compris au stade de la construction inachevée;
  • travailler sur la construction et la finition de la maison;

Effectuer une alimentation électrique, de l'eau et du gaz et des eaux usées.

Étapes d'obtention de déduction fiscale des biens

Bien que le processus consiste en quatre étapes. Mais probablement en 2021, le projet de loi sera adopté, ce qui modifie le code des impôts en termes d'introduction d'une procédure simplifiée pour obtenir des déductions fiscales sur l'impôt sur le revenu des particuliers. La durée de la soumission des amendements - le 24 février 2021.

Étape 1. Recueillir des copies de tous les documents nécessaires.

  • Copies des documents confirmant le droit au logement: Au cours de la construction ou de l'acquisition d'un bâtiment résidentiel - un certificat d'enregistrement de l'État du droit à un bâtiment résidentiel ou Extrait ;
  • de EGRP
  • Lors de l'achat d'un appartement - un contrat de vente, la Loi sur le transfert du contribuable d'un appartement, le certificat d'enregistrement de la propriété ou un extrait de l'USRP;
  • Lors de l'acquisition d'un terrain terrestre pour la construction ou sous le logement fini - Certificat d'enregistrement de l'État d'appropriation de la propriété et du certificat d'enregistrement de la propriété d'un bâtiment résidentiel;

Lors du paiement du pourcentage d'hypothèques - un accord hypothécaire, un calendrier de remboursement d'un prêt et d'un intérêt payant pour l'utilisation de fonds empruntés.

Jusqu'en 2017, il suffisait de soumettre un certificat d'enregistrement de la loi pour obtenir une déduction. Mais en 2017, il y avait des changements de confirmation du droit à la déduction de la propriété lors de l'achat de biens immobiliers (loi fédérale du 07/03/2016 N ° 360-фЗ). Si vous avez acquis de l'immobilier après le 15 juillet 2016, le droit à la propriété devra confirmer l'extrait de l'USRP.

  • Copies des documents de paiement:
  • confirmer les coûts d'acquisition de biens (réception des ordonnances de réception, états bancaires sur le transfert de fonds);

Testimation des intérêts sur l'accord hypothécaire (certificat d'intérêt payé pour l'utilisation du prêt).

Étape 2. Prendre au travail Aide 2-NDFL

Il suffit de contacter le service de la comptabilité - ils vont se préparer.

Étape 3. Remplissez la déclaration 3-NDFL

Vous aurez besoin de données du passeport, de 2-NDFL et d'autres documents.

Veuillez noter que la forme de 3-NDFL est mise à jour annuellement, mais vous devez utiliser exactement celui qui correspond à l'année pour laquelle NDFL est renvoyé.

Sur son site Web FTS fournit un exemple d'achèvement de la déclaration de revenus sur la forme de 3-NDFL.

  • Si la propriété a été achetée dans la propriété collaborative générale, il est nécessaire de fournir:
  • une copie du certificat de mariage;

Déclaration écrite sur l'accord des conjoints sur la distribution de la taille de la déduction fiscale foncière.

Veuillez noter: Dans le cadre d'un nouveau formulaire 3-NDFL, il existe une déclaration sur le retour du montant de la taxe superposée. Il est également nécessaire de remplir que le montant pourrait énumérer le montant.

Jusqu'en 2021, la déclaration était nécessaire pour remplir séparément sur une forme approuvée spéciale (ordre du service fiscal fédéral de la Fédération de Russie datée du 14 février 2017 n ° MMB-7-8 / 182 @).

  • Dans l'application, spécifiez:
  • Nom de la banque;

Les détails du compte bancaire, qui devraient être transférés au montant (le montant de la demande doit coïncider avec le montant spécifié dans la déclaration).

Étape 4. Envoyez un ensemble de documents à l'inspection fiscale Le paquet de documents est soumis soit à la taxe au lieu de résidence en personne ou Via votre compte personnel sur le site Web FTS. Spécialistes

Vérifiez les documents pendant 3 mois. En cas de questions, vous serez contacté et les originaux des documents seront contactés. Si tout est en ordre, alors l'argent ira à votre compte. En général, la procédure d'obtention de déductions fiscales foncières prend un maximum de 4 mois.

Obtention de la déduction fiscale des biens par l'intermédiaire de l'employeur

Lors de l'accès à l'employeur, la déduction fiscale des biens peut être obtenue jusqu'à la fin de la période d'impôt. L'alimentation d'une déclaration de 3-NDFL dans ce cas n'est pas requise.

  • De quoi avez-vous besoin:
  • Écrivez une déclaration (sous forme arbitraire) pour recevoir des notifications de l'autorité fiscale sur le droit à la déduction de la propriété. Vous pouvez utiliser le formulaire que FTS recommande dans une lettre du 06.10.2016 N BS-4-11 / 18925 @. Mais il est beaucoup plus facile de soumettre une déclaration via le compte personnel du contribuable, car il existe déjà une forme spéciale.
  • Faites des copies des documents confirmant le droit de recevoir une déduction. Chargez-les dans le compte personnel du contribuable et signez-les avec une signature électronique (il n'est pas nécessaire de le séparer, il est formé automatiquement).
  • Fournir un pouvoir fiscal pour recevoir un avis de droit à la déduction de la propriété avec l'application de copies de documents confirmant ce droit.
  • Après 30 jours, la notification de l'autorité fiscale est notifiée du droit de déduire et de le transférer à l'employeur.
Fournir une notification émise par l'autorité fiscale, qui constituera la base de l'irritation de NDFL du montant des revenus versés à la personne physique d'ici la fin de l'année. La notification de l'IFTS est la base de ne pas contenir le NDFL du salaire payé par l'employé à la période d'imposition actuelle et le document principal confirmant le droit de déduire, donc lors de la réception d'une notification, vous devez vérifier si toutes vos données et Les détails sont spécifiés correctement. Julia Rybalko

Spécialiste de premier plan dans le salaire de la société de droit "Priorité"

  • Remarque
  • La période de prescription pour obtenir des déductions fiscales de propriété n'est pas installée. Par exemple, vous pouvez obtenir une déduction fiscale même 10 ans après l'achat d'un appartement.
  • Si vous faites une déduction vous-même, alors dans la taxe, après la fin de la période d'impôt, vous pouvez compter sur un montant total complet de 13% de votre revenu gagné au cours de l'année. Si la déduction est établie par l'employeur, le retour de NDFL aura lieu jusqu'à la fin de la période d'impôt, si la taxe confirme le droit de déduire. Cela vous permettra d'obtenir un salaire sans tenir compte de l'impôt sur le revenu personnel, à partir du mois où vous avez apporté un avis de la taxe.

Selon le paragraphe 9 de l'art. 220 Code des impôts de la Fédération de Russie, si les déductions fiscales de la propriété ne peuvent être utilisées complètement dans la période d'impôt, leur résidu peut être transféré aux périodes d'imposition ultérieures à leur utilisation complète. En fonction du revenu du contribuable, l'indemnité de NDFL peut s'étendre pendant plusieurs années.

En 2021, il sera possible de recevoir une déduction fiscale sans déclaration.

Au printemps de 2021, le processus d'obtention de déduction peut être automatisé, ce qui signifie simplifié. Le 26 janvier, la Douma d'État a pris la première lecture de la facture sur la fourniture de déductions sur le revenu personnel sur en ligne.

La FNS promet qu'il suffira de remplir une instruction électronique formée dans le site Web du PNC pour renvoyer le NDFL. Il n'est pas nécessaire de souffrir avec une déclaration et une aide. Et des informations sur le droit de déduire que les autorités fiscales seront en mesure de recevoir sans la participation des contribuables. Par exemple, si l'achat d'un appartement est effectué avec la participation de la banque, les informations nécessaires à la déduction fiscale seront reçues dans l'autorité fiscale de la Banque. La loi simplifiera la vie de beaucoup. Une pandémie nous a montré à quel point il est important de développer des technologies numériques, de rendre l'accès aux services publics éloignés pour en tirer parti d'une personne dans n'importe quelle situation. VYACHESLAV VOLODIN

Président de l'Etat Duma

Plus tôt, le service de presse de la FTS a expliqué la Gazette russe que l'amélioration de la procédure réduirait le calendrier des réceptions - de 3 à 1,5 mois.

02 novembre 2020.

5502 novembre 2020.

Documents de déclaration de revenus

Documents de déclaration de revenus

Irina Eremin

Consultant fiscal

Sujet Consultant fiscal Irina Eremin43207.

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Nous vous aiderons à obtenir une déduction fiscale.

Calculer les déductions d'impôt auxquelles vous pouvez qualifier

  1. Déclaration, aide 2-NDFL et application
  2. Déclaration de taxe remplie dans le formulaire 3-NDFL (original). Il peut être rempli sur notre site Web dans la section "Déclaration 3-NDFL" / "Remplir en ligne."
  3. Demande de retour de taxe avec les détails du compte bancaire, que vous serez répertorié pour de l'argent (original). La déclaration correcte formera notre site Web avec la déclaration: "Déclaration 3-NDFL" / "Remplir en ligne".
  4. Aide (s) 2-PBC sur le revenu de cette année pour laquelle vous souhaitez revenir les impôts émis par l'employeur (original). La comptabilisation de votre employeur saura quelle forme 2-NDFL.

  5. Dans le montant payé pour le logement
  6. Accord d'accessoire (copie).
  7. Dans le cas de l'achat ou de la construction de logements, un document confirmant la date d'enregistrement du droit à la propriété. Il s'agit d'un certificat d'enregistrement de la loi de l'État, si le bien a été enregistré jusqu'au 15 juillet 2016 ou d'un extrait de l'USRP, si le bien était enregistré à partir du 15 juillet 2016. En cas d'investissement dans un appartement en construction sous DDU (contrat de participation) - un acte de transfert d'un appartement.
  8. Documents Confirmation du paiement: chèques en espèces, reçus, ordres de paiement, relevés bancaires, réception du vendeur (pas nécessairement certifié) et similaire (Copies).

  9. Par pourcentage de prêt hypothécaire
  10. Contrat de crédit (hypothécaire) (copie).
  11. Le calendrier de remboursement du prêt et les intérêts payants sur le contrat de prêt (hypothécaire) (copie). Un tel graphique peut être un paragraphe ou une application du contrat, et peut être un document distinct. Le calendrier de remboursement peut être décrit en mots.
  12. Certificat bancaire sur le pourcentage réellement payé pour l'année (original). Les employés de la banque savent généralement ce qu'il s'agit. Chaque banque donne un certificat sous sa forme. L'essentiel est que le certificat est le montant des intérêts payés au cours de l'année en roubles et a été précisé l'année.
  13. Documents Confirmation du paiement (chèques en espèces, reçus, ordres de paiement, relevés bancaires, etc.) (originaux ou copies). Malgré le fait que vous fournissiez un certificat de pourcentages payés, nous vous recommandons vivement de joindre des documents confirmant le paiement. Ceci est une exigence d'inspection formelle. Si ces documents n'ont pas été préservés, alors dans la banque, vous pouvez prendre (avec un certificat d'intérêt payé) un extrait sur le compte, à partir duquel le remboursement de l'intérêt est vu. Un tel extrait remplacera les documents de paiement.

  14. Pour la finition (réparation) logement
  15. Documents confirmant le coût d'achat de matériaux de finition et de finition.

  16. En cas de propriété commune ou de retour pour un conjoint
  17. Demande (il est également parfois appelé "accord") sur la répartition de la déduction (originale) si le coût du logement est inférieur à 4 millions de roubles. Ni la notarisation de ce document n'est requise, ni la présence dans la soumission de ce document du deuxième propriétaire (le propriétaire qui ne soumet pas de déclaration). Ici, vous pouvez télécharger une demande d'échantillon pour une situation sans déduire en pourcentage d'hypothèque et ici pour une situation avec une déduction du pourcentage d'hypothèque.

  18. Noter. Selon les anciennes règles (si vous avez le droit de déduire jusqu'en 2014), un tel accord est nécessairement fait dans le cas d'une copropriété globale. Selon les nouvelles règles (si vous avez le droit de vous déduire, vous êtes venu depuis 2014, y compris 2014), un tel accord n'est généralement effectué que si le coût du logement est inférieur à 4 millions de roubles. Si le coût du logement est de 4 millions de roubles ou plus, dans tous les cas, tout le monde a conduit à 2 millions de roubles de déductions, de sorte que rien ne doit être distribué. Et l'accord n'est pas nécessaire.
  19. Certificat de mariage (copie).

  20. Dans le cas de la propriété de l'équité avec un enfant ou un remboursement pour un enfant
  21. Certificat de naissance d'un enfant (copie). Comment obtenir la déduction maximale rapidement et juste?

    Le moyen le plus simple de préparer rapidement les bons documents pour le remboursement maximum et de soumettre ces documents avec taxation. Avec l'inspection d'imposition approuve les documents et ils n'ont pas à refaire. Vous recevrez les bons documents et conseils d'experts. Et puis vous pouvez choisir - attribuer des documents à l'inspection vous-même ou soumettre en ligne.

  22. Retraités qui portent la déduction depuis des années passées
  23. Certificat de pension (copie). Un tel document est nécessaire si vous utilisez le droit de recevoir une déduction sur des périodes passées, remplissant la déclaration au fil des ans avant l'année du logement. Les retraités, contrairement aux autres, ont le droit de recevoir une déduction au fil des ans avant l'année du droit de déduction.

  24. En cas de décision du tribunal
  25. Si le certificat d'enregistrement du droit au logement est délivré par une décision de justice et que vous n'avez pas d'investissement dans l'appartement en construction, vous devez prendre une décision de justice (copie). En cas d'investissement dans un appartement en construction, un acte de transfert d'un appartement est important et non un certificat d'enregistrement de la loi, même si le certificat d'enregistrement du droit est délivré par la décision de la Cour, la Cour la décision n'est pas nécessaire.

  26. En cas de soumission de documents pour une autre personne

Pouvoir d'avocat (copie).

Comment préparer et assurer des documents

La déclaration 3-NDFL et la demande sont soumises dans l'original. Nous vous recommandons également de soumettre l'aide originale 2-NDFL, les références de la Banque sur le pourcentage et le décharge de la Banque payée pour l'année. En ce qui concerne le reste des documents, il est nécessaire de soumettre le document original ou une copie notariée ou une copie certifiée indépendamment. Dans ce dernier cas, nous vous recommandons de soumettre une déclaration personnellement (non par courrier) et de prendre les documents originaux à l'inspection des impôts. Les agents d'inspection peuvent vérifier la correspondance des copies des originaux et mettre sur des copies confirmant des marques. Les documents soumis ne sont pas retournés, nous vous recommandons donc de soumettre des copies de documents dans le cas où il est autorisé à vous tenir.

Lorsque les copies sont attribuées de manière indépendante, une telle certification doit inclure une "copie de la droite" phrase, votre signature, décodage de signature (meilleur nom de famille, nom, patronymique complet), date d'assurance.

Remplissez la déclaration fiscale

Pour procéder à la déclaration de taxe de 3-NDFL sur notre site Web, cliquez sur le bouton Suivant ci-dessous.

Si vous allez recevoir une déduction pour 2020

Si vous souhaitez retourner taxes en 2020, vous devez attendre la fin de 2020. Les documents sur déduction peuvent être soumis du premier jour ouvrable de 2021. En outre, le programme de formation de 3-NDFL pour 2020, qui sera nécessaire, apparaîtra sur notre site Web en janvier 2019. Cela est dû au fait que la déclaration pour 2020 est généralement fournie à la fin de 2020.

Avec l'aide de déductions fiscales, vous pouvez économiser de manière significative et corriger le budget familial.

Vous pouvez déjà appliquer la déclaration à l'inspection des impôts et renvoyer la taxe payée l'année dernière. Dans le même temps, de nombreuses personnes ont le droit à une fois quelques déductions, mais il est difficile de déterminer quels documents ont besoin et comment tout émettre.

Dans cet article, j'ai effectué une sélection des principaux types de déductions: à qui sont mis dans quel montant et comment les confirmer.

Quelles sont les déductions

  1. Presque tous les États-Unis paient NDFL - des salaires et autres revenus. Si vous avez dépensé le traitement, étudiez, achetez un appartement ou reconstitué un compte d'investissement individuel (IIS), vous avez le droit de déduire - le remboursement de la partie du NDFL payant. La déduction peut être obtenue de deux manières:
  2. L'État retournera une partie des taxes que vous avez payées auparavant. Pour ce faire, il sera nécessaire de soumettre à l'inspection fiscale de la Déclaration et des documents confirmant le droit de déduire.

À travers l'employeur. Il est nécessaire de fournir une notification à déduire de la taxe et, sur cette base, l'employeur cessera de détenir la taxe en payant un salaire pendant un certain temps.

Seuls ceux qui ont des revenus officiels à partir duquel NDFL sont payés à un taux de 13% sont payés. Vous devez toujours être résident de la Fédération de Russie - vivre en Russie au moins 183 jours au cours de l'année civile. En 2020, il était possible de devenir un résident si vous vivez dans le pays de 90 jours. Pour ce faire, postulez pour l'inspection jusqu'au 30 avril 2021. Les non-résidents ne peuvent pas profiter.

Plus tôt pour déposer une déclaration à la fin de l'année, plus l'argent sera restitué du budget. La date limite de soumission de la Déclaration - jusqu'au 30 avril de l'année prochaine. Cela ne s'applique qu'à ceux qui sont obligés de déclarer leurs revenus:

Par exemple, si une personne loue une propriété ou vendu un appartement appartenant à un mandat moins minimal de dix ou cinq ans, en fonction de la situation.

Et ceux qui souhaitent simplement tirer parti de la déduction fiscale, par exemple, de renvoyer 13% des montants de formation ou de traitement, peuvent soumettre une déclaration pendant trois ans à compter de cette année, en tant que dépenses payées. Et par déduction pour acheter des logements, vous pouvez l'utiliser trois ans plus tard et dix ans après l'achat - il n'y a aucune restriction à temps pour cette déduction.

Quels sont les types de déductions

  1. Pour les revenus pour 2020, vous pouvez utiliser les types de déductions suivants:
  2. Standard - Déductions pour enfants et celles qui sont handicapées et catégories individuelles de personnes.
  3. Social - Pour la formation, le traitement, la charité et les autres.
  4. Investissement - sur les revenus des titres et des opérations IIS.
  5. Propriété - Déductions lors de l'achat d'un logement et de la vente de biens.

Professionnel - Déductions pour la propriété intellectuelle, Physique Travaillant dans les accords de droit civil et les personnes qui sont engagées dans des pratiques privées, telles que des notaires.

Par revenu reçu de 2021, il sera également possible de tirer parti de nouveaux types de déductions. Nous en parlerons dans des articles distincts.

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Qu'est-ce qui a changé dans les déductions en 2021

Le 26 janvier 2021, la première lecture de l'état Douma a adopté la facture, qui simplifie la procédure d'obtention de certaines déductions: utiliser la déduction sera "en un clic". Cette innovation affectera probablement les déductions de traitement et de formation, déduction immobilière lors de l'achat de logements, de dépenses de paiement d'intérêts sur l'hypothèque, ainsi que des déductions d'investissement pour les opérations IIS. Mais jusqu'à présent, cette loi n'est pas acceptée, l'ancien ordre continue d'exploiter.

  1. Jusqu'en 2021, il était possible d'utiliser des déductions à tous les revenus qui sont soulevés à un taux de 13% autres que des dividendes. Depuis 2021, les revenus des individus sont divisés en bases d'impôt - non noyau et principal: La base de taxe non essentielle comprend le revenu énumérés dans le SUB. 1-8 p. 2.1 et sous. 1-7
  2. p. 2.2 Art. 210 nk rf. Par exemple, il s'agit d'un bénéfice de la vente de titres ou de gagner à la loterie.

La principale base fiscale est tous les autres revenus soumis à un taux de 13 ou 15%. Par exemple, salaire ou intérêts sur les dépôts.

  1. Aux revenus de la principale fiscalité, les déductions peuvent être utilisées librement, de non-mines - seulement trois déductions:
  2. Déduire sur des titres à long terme. Si l'action ou la liaison était dans la propriété de l'investisseur depuis plus de trois ans, alors avec revenu de sa vente, elle ne paie pas d'impôt sur le revenu des particuliers. Déduction sur les revenus de l'IIS Type B.
  3. : Lors de l'achat et de la vente de titres sur ce compte, le résident est exonéré du paiement de la taxe à profit.

Déduction lors du transfert des pertes pour les périodes futures. Il s'applique aux revenus des opérations avec des titres et des instruments financiers dérivés, si un investisseur a reçu une perte sur eux sur le compte de courtage. Mais ces innovations devront être prises en compte lorsqu'une déclaration de déductions sur les coûts qui se trouvaient en 2021, c'est-à-dire lors de la soumission d'une déclaration au début de 2022. Encore

Signalé avant la taxe pour 2020 dans l'ancien ordre - uniquement sur les revenus qui sont soumis à 13%.

Déductions d'impôt foncier

  1. Les déductions sur la propriété peuvent obtenir une personne qui a effectué des opérations immobilières. En particulier:
  2. propriété vendue;
  3. J'ai acheté hébergement: maisons, appartements, chambres, etc.

Il a construit un hébergement, y compris l'achat d'un terrain terrestre à cette fin.

Une liste complète des opérations par lesquelles vous pouvez obtenir une déduction immobilière, ainsi que la procédure à suivre pour leur disposition figurant à l'article 220 du code de la fiche de la Fédération de Russie.

Je vais envisager des déductions qui causent des problèmes majeurs. Р

Déduction fiscale de déduction immobilière lors de l'achat d'un appartement - retourner à 650 000

Lors de l'achat d'un appartement dans un nouveau bâtiment ou sur le marché secondaire, vous pouvez utiliser la déduction des coûts de logement.

Si l'appartement sera acheté dans une hypothèque, l'État reviendra encore plus: En plus de la déduction du logement, vous pouvez utiliser et déduire pourcentage. Qui sont posés.

La déduction peut obtenir une personne qui a acquis un appartement et la paya complètement ou partiellement. Le montant de la déduction dépendra des dépenses. Dans les appartements hérités ou donnés, il est impossible d'obtenir une déduction: l'acquéreur n'a rien payé pour eux.

Il est possible d'obtenir une déduction uniquement après la décoration du document privilégié.

Dans le cas d'un nouveau bâtiment - lorsque la Chambre a été livrée et a signé un acte d'acceptation.

Sur le marché secondaire - certificat de propriété ou extrait de EGRN.

Si l'appartement est acheté en mariage, il est considéré comme une propriété commune. Peu importe qui l'appartement a été encadré, qui l'a payé pour cela - les deux conjoints peuvent obtenir une déduction. La taille d'une déduction pour l'achat d'un appartement. РLa déduction peut être obtenue sur la quantité de dépenses d'un appartement, mais pas plus de 2 000 000 Р. Supposons que l'appartement coûte 3 000 000 Р, la déduction sera fournie dans le montant de 2 000 000 . C'est-à-dire que vous pouvez revenir du budget: Р ×2 000 000 Р.

13% = 260 000 РLe solde de déduction inutilisé peut être transféré à un autre objet. Par exemple, une personne a acheté un appartement pour 1 500 000 et a profité de Même Р.

somme Lors de l'achat d'un autre appartement, il a le droit de déduire 500 000

Si l'appartement a acquis des conjoints, les déductions peuvent être distribuées entre elles selon la demande dans toutes les proportions, peu importe que l'appartement a été encadré et qui a payé pour cela. Р.

Par exemple, dans une déclaration sur la répartition de la déduction, il est possible d'indiquer que la femme représente 80% de la déduction et le mari est de 20%. Une demande de distribution de déduction peut être soumise à l'inspection une seule fois - avant que les conjoints ne commencent à recevoir une déduction. Changer la proportion est alors impossible. Chacun des conjoints peut tirer parti de la déduction maximale de 2 000 000 РDistribuer la déduction n'a de sens que lorsque le prix de l'appartement est inférieur à 4 000 000 Р. Si c'est plus cher, tout le monde va déduire de 2 000 000 Р, c'est-à-dire le montant à retourner - 260 000

par personne.

En outre, il est nécessaire de distribuer la déduction que si le deuxième conjoint souhaite également avoir une déduction sur cet appartement. Si ce désir du deuxième conjoint n'exprime pas, un seul conjoint recevra la déduction, sans déclaration sur la répartition de la déduction. Р.

Lors de l'achat d'un appartement dans un nouveau bâtiment à la déduction, vous pouvez inclure le montant des coûts de finition: ils n'augmenteront pas le montant total de déduction et entreront dans la limite - 2 000 000 La quantité de pourcentage de déduction payée par la banque. РSi un prêt hypothécaire a été pris pour acheter un appartement, vous pouvez obtenir une déduction et des pourcentages payés par la Banque. La quantité maximale de pourcentage de déduction - 3 000 000 . C'est-à-dire que vous pouvez revenir du budget: Р ×3 000 000 Р.

13% = 390 000

Un résidu de pourcentage inutilisé ne peut pas être transféré à d'autres objets. Il est donné que pour un objet. C'est-à-dire que le solde de déduction inutilisé va simplement brûler. РPar exemple, lors de l'achat d'un appartement dans une hypothèque, une banque a rendu intérêt au montant de 1 800 000 Р. Ce montant a été déclaré déduire. Lors de l'achat d'une hypothèque, un autre appartement est utilisé par les résidus de déduction - 1 200 000.000

- ne réussit plus.

Le pourcentage sera également déduit entre les conjoints par leur application. Dans le même temps, peu importe à qui l'accord de prêt est émis et qui paie la banque. Contrairement à la déduction pour l'achat d'un appartement, la demande peut être écrite chaque année et redistribuer des intérêts.

Vérifiez combien de temps vous serez retourné lors de l'achat d'un appartement, dans notre calculatrice: Documentation.

  1. Utilisez la déduction de deux manières:
  2. Fournir la déclaration d'inspection fiscale et les documents justificatifs. La déclaration ne peut être soumise dans l'année d'achat d'un appartement - uniquement dans l'autre. Après avoir vérifié la déclaration et confirmer la déduction, l'inspection retournera la taxe. Déduction du décalcomanie de l'employeur. Dans ce cas, vous pouvez déclarer la déduction dans même

L'année où l'appartement a été acheté. Mais que l'employeur a cessé de détenir la taxe, il est nécessaire d'obtenir une notification fiscale du droit de déduire. Pour recevoir un avis à l'inspection, il est nécessaire de soumettre une déclaration et un ensemble de documents.

  1. Si l'appartement est dans le nouveau bâtiment, les documents doivent être soumis à l'inspection:
  2. Une copie du transfert de l'appartement.
  3. Une copie du contrat pour l'acquisition d'un appartement ou d'un droit.

Copies des documents de paiement: recettes, paiements de la banque, reçus et autres.

  1. Si l'appartement est acheté sur le marché secondaire, vous pouvez confirmer le droit de déduire de tels documents:
  2. Une copie du certificat d'enregistrement de la droite ou d'une copie de la sortie de EGRN.
  3. Une copie de l'accord d'acquisition de l'appartement.
  4. Une copie de la Loi sur la réception-Transmission si ce moment n'est pas enregistré dans le contrat.

Copies des documents de paiement.

  1. Pour obtenir une déduction aux intérêts payés par la Banque, ces documents sont soumis:
  2. Copie de l'accord de prêt.
  3. Référence bancaire sur le montant des intérêts payés sur le prêt.

Copies des documents de paiement.

Si la déduction est déclarée conjointe, il est alors nécessaire de soumettre une demande de répartition de la déduction.

Les nuances que nous avons écrites sur T⁠-⁠ZH:

Déduction fiscale déduction de la propriété lors de la vente d'appartements

Si l'appartement possédait depuis cinq ans et dans certains cas - trois ans, il n'a pas besoin de payer de la taxe et de déposer une déclaration.

Si l'appartement sera acheté dans une hypothèque, l'État reviendra encore plus: En plus de la déduction du logement, vous pouvez utiliser et déduire pourcentage. Si vous vendez un appartement avant cette période, vous devrez faire rapport avant l'inspection fiscale. Quant à la taxe, ou il peut être réduit, ou il peut ne pas être du tout - si vous utilisez la déduction de la propriété.

Les vendeurs peuvent tirer parti des appartements. Ils peuvent également être utilisés lors de la vente d'actions, de bâtiments résidentiels, de chambres, y compris des locaux résidentiels privatisés, des maisons de jardinage ou des terrains de cette propriété. Déduction dans la quantité de revenus reçue de la vente de l'appartement, РMais pas plus de 1 000 000

. La déduction peut être appliquée s'il n'y a aucun coût sur les dépenses. РPar exemple, une personne a acheté un appartement en 2020 et, en 2021, a vendu 3 000 000 Р. Les documents confirmant le coût d'achat d'un appartement n'ont pas été préservés. Si vous profitez de 1 000 000 , alors le montant de l'impôt sera: Р − (3 000 000 Р1 000 000 2 000 000 Р× (3 000 000 Р ×. Les économies seront: Р.

13% = 130 000 РLors de la vente d'un appartement, qui est en équité totale ou en copropriété, déduction dans 1 000 000

Il est distribué entre les copropriétaires de l'appartement proportionnellement à leur part. Soit cela se fait par accord entre les copropriétaires des actions non attribuées dans la nature. РSi au cours de l'année, une personne a vendu plusieurs appartements, le montant total de la déduction sera de 1 000 000 Р, pas 1 000 000

Pour chaque appartement.

Défaut la vente de l'appartement, contrairement à la déduction de l'achat d'un appartement, vous pouvez utiliser un nombre illimité de fois. C'est-à-dire que cela peut être utilisé au moins chaque année. Déduction dans la quantité de dépenses documentées pour l'achat d'un appartement.

Lorsque tous les documents sont en mesure, il est préférable d'appliquer cette déduction. РSupposons que l'appartement ait été acheté en 2020 pour 2 000 000 РEt il y a des documents confirmant des coûts. Et en 2021, l'appartement a été vendu pour 3 000 000 , alors le montant de l'impôt sera: Р − . C'est-à-dire que vous pouvez revenir du budget: Р1 000 000 . Les économies seront: Р.

. Dans ce cas, le montant de l'impôt sera:

Vérifiez combien de temps vous serez retourné lors de l'achat d'un appartement, dans notre calculatrice: Pour calculer quelle taxe est nécessaire lors de la vente d'appartements, utilisez notre calculatrice: РPour l'utilisation de la déduction 1 000 000 Vous devez soumettre à l'inspection une déclaration et joindre une copie du contrat.

Acheter.

  1. Si les revenus de la vente de l'appartement sont réduits aux coûts qui étaient lors de l'achat de cet appartement, vous devez également soumettre des copies de documents sur la transaction précédente: Contrats pour lesquels l'appartement a été acheté est Vente d'achat
  2. ou participation à la construction de fonds propres.
  3. Reçu.
  4. Recettes de la banque.
  5. Autres documents de dépenses.

Transmission d'actes de réception si l'appartement a été acheté sur le DDU.

Nuances:

Si l'appartement sera acheté dans une hypothèque, l'État reviendra encore plus: En plus de la déduction du logement, vous pouvez utiliser et déduire pourcentage. Déductions d'impôt standard

Les déductions fiscales standard sont divisées en deux catégories: déductions pour elles-mêmes et enfants. Déductions pour vous-même.

La déduction est fournie à certaines catégories de physique. Par exemple, handicapés de l'enfance, des personnes handicapées des premier et deuxième groupes, des "Tchernobyls", des parents et des conjoints de personnel militaire décédés dans l'exécution des tâches militaires et d'autres. La liste des personnes pouvant être admissibles à une déduction fiscale standard est en droit. Déduction pour un enfant (pour les enfants).

Ces déductions sont fournies aux deux parents. Les adversaires, les tuteurs, les fiduciaires, les parents adoptifs peuvent également être revendiqués. Il est important que l'enfant soit sur leur disposition.

La déduction est fournie depuis le mois de naissance de l'enfant et jusqu'à la fin de l'année où il a atteint 18 ou 24 ans, s'il continue à apprendre en personne. La taille Р- 500. Рou 3000. РPour chaque mois de l'année. La taille de la déduction dépend de la catégorie du contribuable. Par exemple, les personnes ayant reçu une invalidité en raison de l'accident de la centrale nucléaire de Tchernobyl, chaque mois est déduction 3000 Р. Handicapé depuis que l'enfance peut prétendre déduire 500

mensuel. Р.

Si une personne a le droit de tirer parti de plusieurs déductions pour lui-même, il aura un maximum d'entre eux. Donc, si les "chernobylts" désactivés ont également désactivé depuis l'enfance, il recevra une déduction de 3000

Déductions de taille pour enfants Enfant en compte
La quantité de déduction par mois D'abord Р
1400. D'abord Р
Deuxième Troisième et suivant Р

Déductions de taille pour enfants

Enfant en compte

Deuxième

Troisième et suivant Р

3000. D'abord РPlus les enfants de la famille, plus le montant de la déduction des parents est grand. Par exemple, si dans la famille quatre enfants, chaque parent a le droit de déduire mensuellement: Р+ 1400. Р ++ 3000. Р3000. Р.

= 8800.

Pour les enfants handicapés, déductions plus: Р12 000

- pour les parents et les parents adoptifs; Р6000.

- Pour tuteurs, fiduciaires et parents adoptifs. Troisième et suivant Р + Pour les enfants handicapés, déductions plus: РCette déduction est résumée avec une déduction pour enfants ordinaire. Donc, si le troisième enfant de la famille est une personne handicapée, chaque parent peut être déduit pour lui: Р.

= 15 000 РLes déductions solitaires des parents sont fournies à la double taille. C'est-à-dire qu'un parent solitaire pour le troisième enfant handicapé recevra 30 000

. Si, à l'avenir, il se mariera, les déductions de la double taille s'arrêteront de l'autre après le mariage du mois. РLes déductions pour les enfants sont fournies jusqu'à ce que le revenu du parent dès le début de l'année dépasse 350 000

. Du mois de dépassement de l'utilisation de déductions pour les enfants. Mais au cours de la prochaine année civile, la déduction peut être reçue à nouveau.

Vérifiez combien de temps vous serez retourné lors de l'achat d'un appartement, dans notre calculatrice: Pour savoir combien vous pouvez économiser avec des déductions pour les enfants, utilisez notre calculatrice:

Pour les déductions standard, il est nécessaire de soumettre une demande à la comptabilité de l'employeur et de confirmer des documents qui dépendent de la catégorie du contribuable. Par exemple, un certificat d'invalidité, un certificat d'un vétéran des hostilités, etc.

  1. Pour les déductions pour les enfants, il est également nécessaire de soumettre une déclaration dans le service de la comptabilité et de joindre des documents à ce sujet:
  2. Une copie du certificat d'enregistrement du mariage ou d'une copie du passeport avec une marque d'enregistrement du mariage.
  3. Copies des certificats de naissance des enfants.
  4. L'aide de l'université ou une poussière que l'enfant étudie au bureau de la journée, s'il est étudiant. Ce certificat doit être soumis annuellement.

Une copie du certificat d'invalidité, si un enfant est handicapé.

  1. Si le parent déclare déduction sur un enfant sur lequel il paie une pension alimentaire, puis représentent également:
  2. Une copie de la liste exécutive, la décision du tribunal de recouvrer une pension alimentaire ou un accord notarié sur le paiement de la pension alimentaire.

Copies de documents sur le paiement de la pension alimentaire.

  1. Pour une déduction d'une double taille, en plus du certificat de naissance, un parent solitaire doit soumettre:
  2. Aide à la naissance d'un enfant dans la forme 2 Si les informations du Père ont été apportées au certificat de naissance des mots de la mère. Si dans le certificat de la colonne "père" se tient, l'aide n'est pas nécessaire.
  3. Une copie de la page de passeport d'un état matrimonial.

Une copie du certificat de décès d'un second parent ou d'un extrait de la décision de la Cour sur la comptabilisation du parent est manquante manquant manquant si le second parent est mort ou a disparu.

Les tuteurs et les administrateurs représentent des documents confirmant leur droit de lever l'enfant.

Transmission d'actes de réception si l'appartement a été acheté sur le DDU.

Vous n'avez pas besoin d'écrire une demande pour la fourniture de déduction chaque année. Mais ce sera nécessaire si la situation de vie change: l'enfant apparaîtra sur la fourniture d'un conjoint d'un autre mariage, un autre enfant sera né et ainsi de suite.

Déductions d'impôt social Qui sont posés.

  1. Il y a 6 déductions d'impôt social. Ils peuvent tirer parti de ceux qui ont eu les coûts des espèces suivantes:
  2. Pour une charité, comme des dons aux organisations de bienfaisance et religieuses.
  3. Pour la formation: vos enfants, ainsi que des frères et des soeurs.
  4. Pour le traitement et la médecine: pour vous-même, conjoint, parents ou enfants.
  5. Pour la fourniture de pensions non étatiques, une assurance pension volontaire et une assurance vie volontaire.
  6. Sur la partie cumulative de la pension.

Sur une évaluation de qualification indépendante. La taille. РMontant maximum de déduction fiscale sociale - 120 000

  1. . Ce montant n'inclut pas les coûts de la charité, de la formation des enfants et du traitement coûteux. Ces cas appliquent leurs règles:
  2. Selon le coût de la charité, le revenu annuel peut être réduit de plus de 25%. РPour les enfants, vous pouvez obtenir les déductions de 50 000
  3. Pour chaque enfant.

Les dépenses de traitement coûteux peuvent être prises pour déduire sans restrictions. РSi le montant des dépenses dépasse 120 000

, alors le contribuable doit choisir lequel des dépenses engagées déclarera. РPar exemple, Ivan en 2020 a payé 50 000 РPour leurs études, 30 000 autres РIl a passé sur le DMS et 70 000 Р- sur les médicaments sur ordonnance. Dans la Déclaration en 2020, Ivan a déclaré les frais de déduction de la formation et des médicaments - 50 000 Рet 70 000

- appliquer des documents à la déclaration qui confirment ces dépenses.

Vérifiez combien de temps vous serez retourné lors de l'achat d'un appartement, dans notre calculatrice: Pour savoir combien l'état devriez-vous, si vous avez dépensé de traitement et d'éducation, vous pouvez dans notre calculateur de déduction sociale:

Il existe deux façons d'utiliser une déduction: attendez la fin de l'année ou obtenir une déduction à travers l'employeur. Dans le premier cas, vous devez soumettre à la déclaration fiscale lorsque l'année civile se terminera et joindre les coûts des dépenses.

Dans le second cas, vous devez d'abord obtenir un avis dans l'inspection fiscale. Les questions fiscales sur la base d'une copie des documents de contrat et de paiement confirmant le droit de déduire. Vous pouvez obtenir une déduction à travers l'employeur par les dépenses de traitement, de formation et d'assurance-vie volontaire. Exception - Déduction des coûts de charité.

Je parlerai en détail des déductions pour le traitement et la formation.

Déduction d'impôt sur les déductions sociales pour le traitement Qui est posé.

  1. La déduction sociale du traitement peut recevoir une personne qui avait des frais médicaux pour eux-mêmes, le conjoint, les parents ou les enfants de moins de 18 ans, y compris adopté. Les dépenses médicales peuvent être les suivantes:
  2. Le coût des médicaments nommés par le médecin.
  3. Services médicaux: Techniques de médecins, enquêtes, analyses, procédures.
  4. Traitement coûteux.

Contributions sous contrat de DMS.

Sur une évaluation de qualification indépendante. Il est important que la clinique fournisse des services médicaux, ainsi qu'une compagnie d'assurance, avec laquelle le DMSA est une licence. Vous pouvez vérifier leur disponibilité par incorporation.

  1. La taille de la déduction dépend du type de traitement:
  2. Pour un traitement coûteux, les dépenses sont acceptées pour la déduction sans restrictions. Dans le certificat de paiement des services médicaux, un code de service 2 est compatible avec un traitement coûteux. РSi le traitement ne tombe pas moins cher, c'est-à-dire que le certificat a maîtrisé le code 1, puis le montant de la déduction est limité à 120 000

Vérifiez combien de temps vous serez retourné lors de l'achat d'un appartement, dans notre calculatrice: . Ce montant comprend les dépenses non seulement pour le traitement, mais également les autres sur lesquelles la déduction fiscale sociale est fournie, en plus du coût de la charité, d'enseigner aux enfants et à un traitement coûteux.

  1. Vous pouvez obtenir une déduction pour le traitement:
  2. Soumettre à l'inspection des impôts confirmant les documents et la déclaration de l'année dans laquelle les coûts payés.

Sans attendre la fin de l'année, un employeur qui a déjà reçu un avis de droit de le déduire dans l'inspection.

  1. Le droit de déduire doit être confirmé:
  2. Une copie du contrat avec la clinique pour la fourniture de services médicaux.
  3. Certificat de paiement pour services médicaux.
  4. Une copie de la recette pour un médicament, écrite sous la forme du formulaire installé.

Copies des documents de paiement: chèques de la CCT, réception et commandes de trésorerie, ordonnances de paiement et autres.

Transmission d'actes de réception si l'appartement a été acheté sur le DDU.

Si des dépenses ont été effectuées pour un membre de la famille, ils nécessiteront des documents connexes: une copie du certificat de naissance, du certificat de mariage et des autres.

Déduction de la notation sociale pour la formation Qui est posé.

  1. La déduction pour la formation peut obtenir une personne qui a payé:
  2. Sa formation sur toute forme: jour, soirée, correspondance, etc.
  3. Former votre enfant de moins de 24 ans, qui étudie en partie.
  4. Formation de l'enfant de moins de 18 ans, qui étudie en personne.
  5. Formation ancienne cruciale (après la cessation de la garde) de moins de 24 ans, qui est étudiée.

Apprendre des frères ou des soeurs (plein ou non-peur) de moins de 24 ans, qui apprennent en personne.

L'organisation ou la propriété intellectuelle, dont les activités éducatives devraient être une licence d'éducation. Ensuite, la déduction peut être obtenue non seulement pour les frais de scolarité à l'Université, mais également pour la formation dans d'autres établissements d'enseignement publics ou privés: par exemple, dans les jardins d'enfants, les écoles, les établissements d'études supplémentaires.

Aucune déduction n'est fournie si la formation a été payée pour le capital de maternité. Р Taille de la déduction 50 000

- le montant maximum de déduction des dépenses de formation des enfants propres ou de Ward. Ce montant est fourni à chaque enfant de la famille, mais un seul des parents, tuteurs ou fiduciaires peut être appliqué. РSupposons que dans la famille des deux étudiants de Petrov: Ivan étudie au collège et Sasha est à l'université. En 2020, 40 000 personnes payées pour la formation d'Ivan Рet pour étude Sasha - 120 000 Р. Maman ou papa peut tirer parti de 40 000 РSelon les dépenses d'étude d'Ivan et 50 000

Par dépenses pour Sasha. Р Taille de la déduction 120 000

- le montant maximum de déduction des dépenses de formation, ainsi que pour enseigner frère ou soeur.

Ce maximum comprend également d'autres dépenses pour lesquelles une déduction sociale peut être fournie. Par exemple, le coût du traitement, du DMS et des autres. L'exception est le coût de la charité, pour la formation des enfants et pour un traitement coûteux.

Vérifiez combien de temps vous serez retourné lors de l'achat d'un appartement, dans notre calculatrice: Défini pour la formation n'est fourni que pour l'année dans laquelle les coûts de la formation ont été payés. Si la déduction n'a pas été entièrement utilisée, son équilibre n'est pas transféré à l'année suivante.

  1. Le droit à la déduction sur les dépenses de formation peut être confirmé:
  2. Une copie du contrat avec un établissement d'enseignement.
  3. Une copie du certificat de naissance de l'enfant.
  4. Copies de documents confirmant une relation avec frère ou soeur, - les certificats de naissance du frère et de la soeur.
  5. Copies de documents confirmant la tutelle ou la tutelle.
  6. Aidez-vous de l'établissement éducatif que l'enfant a étudié cette année pour laquelle la déduction est fournie.

Transmission d'actes de réception si l'appartement a été acheté sur le DDU.

Copies des documents de paiement: chèques, réception et commandes de trésorerie, ordonnances de paiement et autres.

Si l'appartement sera acheté dans une hypothèque, l'État reviendra encore plus: En plus de la déduction du logement, vous pouvez utiliser et déduire pourcentage. Déductions d'impôt sur investissement

  1. Les résidents sont admissibles à une déduction d'investissement qui:
  2. Revenu reçu des opérations avec des titres adressés sur le marché des valeurs mobilières organisées;
  3. fait de l'argent sur IIS;

Revenu reçu sur les opérations pris en compte sur IIS.

Déduction de la déduction d'investissement Déduction fiscale des transactions sur titres La déduction est fournie lors de la vente de titres appelés sur le marché organisé. Leur liste est spécifiée dans SUB. 1 et 2.

p. 3 Art. 214.1 NK RF. Les titres doivent être achetés sur un compte de courtage après le 01.01.2014. Sur IIS, cette déduction n'est pas applicable. Pour utiliser la déduction, des titres doivent être détenus depuis plus de trois ans. à cause de

Sur une évaluation de qualification indépendante. Cette condition est souvent confondue avec une exemption de payer NDFL pour la limitation de la possession. Mais ce dernier ne s'applique pas aux revenus de la vente de titres. Р.

La quantité limite de déduction = nombre d'années de recherche de titres détenus × 3 000 000

Combien de papier précieux appartient, ils envisagent selon le principe: la première partie du papier acheté en premier été vendue. Si des titres ont été mis en œuvre qui appartenaient à égale au nombre d'années, le nombre d'années complètes de leurs biens est pris pour calculer la déduction. Si des titres ont été mis en œuvre avec différentes périodes de service dans la propriété, le nombre d'années de recherche de titres dans la propriété est déterminé par la formule donnée au paragraphe 2 de l'article 219.1 du code des impôts de la Fédération de Russie. РPar exemple, Nikolai en décembre 2016 a acquis des titres dans la bourse de Moscou au montant de 30 000 000 Р. En janvier 2020, après trois années complètes, il les a vendus pendant 40 000 000 Р.

. Bénéfice - 10 000 000 Nikolai peut tirer parti de déduction d'investissement. Le montant de la déduction sera: 3 ans × Р3 000 000 Р= 9 000 000 . NDFL devra payer le montant: Р −10 000 000 Р9 000 000 Р= 1 000 000 (3 000 000 Р ×. Les économies seront: Р. NDFL SUM: Р. Si Nikolai ne tire pas parti du droit à la déduction d'investissement, il devra payer 1 300 000 au budget. . NDFL devra payer le montant: Р ×NDFL:

Vérifiez combien de temps vous serez retourné lors de l'achat d'un appartement, dans notre calculatrice: 13%.

La déduction peut être fournie en tant que courtier, qui est un agent fiscal et lors de la soumission d'une déclaration dans l'inspection fiscale. Dans ce cas, la Déclaration nécessite des documents confirmant la durée de la propriété des titres, tels qu'une copie du rapport du courtier.

Transmission d'actes de réception si l'appartement a été acheté sur le DDU.

Le courtier assure la déduction selon le contribuable, tandis que le courtier détermine indépendamment le montant de la déduction fiscale. Р

Sur une évaluation de qualification indépendante. Déduction d'impôt sur la déduction d'investissement sur IIS Type A - pour retourner à 52 000 РLa déduction est fournie pour le montant effectué pour l'année civile sur l'IIS, mais pas plus de 400 000 Р. Par exemple, si un investisseur a mis 1 million de roubles pour IIS au cours d'une année, il ne pourra alors recevoir une déduction que dans le montant de 400 000 Рc'est, c'est-à-dire 52 000

Ndfl.

Vérifiez combien de temps vous serez retourné lors de l'achat d'un appartement, dans notre calculatrice: Il convient également de noter que si l'investisseur utilise des déductions au type A IIS, il ne peut pas compter sur une déduction d'investissement sur les bénéfices des opérations. En d'autres termes, la taxe des bénéfices de la vente d'actifs sera conservée même si elle appartenait à l'investisseur depuis plus de trois ans.

  1. Pour obtenir des déductions, il est nécessaire de soumettre à l'inspection une déclaration et des documents de confirmation. Les voici:
  2. Copie d'un accord pour IIS.
  3. Une copie de l'accord de service de courtage ou du contrat de fiducie.
  4. Une copie de la déclaration (notifications, notifications) sur l'adhésion des règles (contrat) des services de courtage ou de la gestion de fiducie.

Transmission d'actes de réception si l'appartement a été acheté sur le DDU.

Copies des documents confirmant la scolarisation de l'argent sur IIS: ordres de paiement, réception et commandes de caisse et autres.

Pour savoir combien l'état devriez-vous, si vous avez découvert IIS, vous pouvez dans notre calculatrice de déductions d'investissement: Déduction fiscale de déduction d'investissement sur IIS

Sur une évaluation de qualification indépendante. Type B.

La déduction est fournie dans le montant total des bénéfices que l'IIS a reçu des opérations. La déduction ne peut être obtenue que lorsque le contrat se terminera et que dans le cas où il n'y a pas moins de trois ans passés à compter de la date de son ouverture. Déduction sur les revenus de l'IIS .

Vérifiez combien de temps vous serez retourné lors de l'achat d'un appartement, dans notre calculatrice: Si une personne au cours de la durée du contrat pour la maintenance de l'IIS au moins une fois profitée du type A, il ne pourra pas profiter

La déduction peut être utilisée via un courtier ou lors de la soumission d'une déclaration dans la taxe.

Dans le premier cas, le courtier doit fournir un certificat de l'inspection des impôts que vous n'avez pas utilisé la déduction par type A pendant la durée du traité pour la maintenance de l'IIS et n'a pas été ouverte dans d'autres IIS parallèles. Ce certificat est émis par l'Inspection sur le contribuable.

Transmission d'actes de réception si l'appartement a été acheté sur le DDU.

Dans le second cas, à la fin de l'année, un citoyen soumet à la déclaration fiscale et fait des copies des rapports de courtier qui confirment les opérations sur l'IIS.

Si l'appartement sera acheté dans une hypothèque, l'État reviendra encore plus: En plus de la déduction du logement, vous pouvez utiliser et déduire pourcentage. Déductions d'impôt professionnelles

  1. Le droit à la déduction professionnelle a:
  2. IP sur le système d'impôts généraux, c'est-à-dire ceux qui paient NDFL à un taux de 13%;
  3. notaires;
  4. avocats;
  5. Les personnes qui sont engagées dans une pratique privée: gardes, détectives et autres;
  6. des personnes, non enregistrées comme une propriété intellectuelle, qui travaillent dans des accords de droit civil;

Auteurs qui reçoivent des récompenses. Déduction sur le montant des coûts liés à la réception du revenu.

Pour recevoir des déductions, les coûts doivent être confirmés documentés.

Par exemple, IP Trades Retail: Acheter un produit en gros et la vend par ses points de vente. Il est également dépensé pour la livraison des marchandises, la location de locaux, le salaire des travailleurs, la publicité, etc. Tous ces coûts sont associés à l'extraction de revenus. S'il confirme les coûts des documents, il peut réduire les revenus des activités de négociation. Les dépenses qui ne sont pas liées au revenu, il est impossible d'inclure. Par exemple, il est impossible de prendre en compte le coût de l'essence à des fins personnelles.

Il peut encore prendre en compte les coûts et les matériels, qui travaille sur des contrats juridiques civils.

Supposons qu'Anna de temps en temps, lorsqu'il n'est pas occupé dans le travail principal, coudre à la commande. Si les modèles de robes sont sortis de magazines, il collectera leurs chèques sur l'achat de magazines avec des modèles et le montant de ces dépenses sera en mesure de réduire le revenu. Payer NDFL à un taux de 13%, il ne s'agira que de la différence entre le revenu et les dépenses documentées. Déduction dans le montant de 20%.

Si IP ne peut pas confirmer les coûts des documents, vous pouvez réduire les revenus de 20%.

Il est avantageux d'appliquer une telle déduction non seulement en cas de problème de confirmation des coûts par des documents, mais également lorsque les coûts sont inférieurs à 20%.

Ce type de déduction est disponible uniquement par SP. Les médecins qui n'ont pas de statut de propriété intellectuelle, utilisent une déduction professionnelle 20% ne peuvent pas. Déductions de 20 à 40%.

Vérifiez combien de temps vous serez retourné lors de l'achat d'un appartement, dans notre calculatrice: Les auteurs qui reçoivent des revenus des travaux et ne peuvent pas confirmer les coûts des documents, il est possible de tirer parti de 20 à 40%. Le pourcentage dépend du type de revenu. Par exemple, les auteurs des œuvres littéraires peuvent réduire les revenus de 20% et les créateurs de sculptures sont de 40%.

Pour tirer parti de la déduction, l'année prochaine, il est nécessaire de soumettre une déclaration à l'inspection et de joindre des documents sur des coûts encourus.

Si une personne sans statut de propriété intellectuelle effectue des travaux ou fournit des services pour une entreprise ou une propriété intellectuelle, ces derniers sont reconnus comme des agents fiscaux - ils détiennent NDFL du revenu de l'individualité et transfèrent de l'argent au budget.

Une personne peut écrire un agent fiscal une déclaration de manière arbitraire sur la création d'une déduction professionnelle et joindre des documents confirmant les coûts. Dans le cas où l'auteur revendique une déduction fixe, il n'est pas nécessaire de confirmer les coûts. Si la déduction fournit un agent fiscal, la déclaration de l'inspection ne peut pas être soumise. Mais si l'agent fiscal, lors du calcul de la taxe, n'a pas tenu compte des coûts, la physique peut tirer parti de la déduction, soumettre la déclaration et la confirmation des documents l'année prochaine à l'inspection. Dans les cas lorsqu'un agent fiscal sur Une sorte

Transmission d'actes de réception si l'appartement a été acheté sur le DDU.

La raison n'a pas tenu la taxe, la personne est obligée de soumettre une déclaration et de payer la taxe seul.

  1. Comment obtenir des déductions fiscales
  2. Pour tirer parti des déductions, vous devez recevoir un revenu taxable NDFL à un taux de 13%.
  3. Le droit de déduire n'est que dans les résidents fiscaux.
  4. La plupart des déductions peuvent être obtenues non seulement en soumettant une déclaration, mais également à travers l'employeur. Si vous obtenez des déductions standard, vous pouvez contacter immédiatement l'employeur. Dans d'autres cas, il faudra d'abord prendre un avis dans l'inspection.

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