Pengurangan Pajak Properti Saat Membeli Apartemen Pada 2021 - Kontur SKB

Pengurangan hak atas pajak muncul dalam kasus ketika Anda menerapkan operasi properti tertentu (ART. 220 dari Kode Pajak Federasi Rusia). Bisa jadi:

  • Membeli perumahan - rumah, apartemen, kamar, dll.;
  • penjualan properti;
  • Membangun perumahan atau pembelian plot darat untuk keperluan ini.

Untuk mendapatkan pengurangan pajak, Anda akan memerlukan sertifikat Perjanjian Pendaftaran dan Pembelian, atau Tindakan Penerimaan dan Transfer dan Kontrak Partisipasi Ekuitas.

Dalam artikel ini, pertimbangkan situasi dengan akuisisi apartemen.

Siapa yang bisa mendapatkan deduksi pajak properti

Pertama, hanya warga dari Federasi Rusia yang membeli apartemen di wilayah Rusia dapat dihitung dengan manfaat. Penting bahwa uang mereka dibayar untuk perumahan atau bingkai hipotek.

Kedua, pengurangan disediakan untuk pembayar pajak yang memiliki penghasilan kena pajak pada tingkat 13%. Untuk melakukan ini, Anda perlu menerima gaji resmi dan membayar NDFL darinya.

Misalnya, jika IP menerapkan sistem pajak yang disederhanakan, itu tidak akan dapat menerima pengurangan pajak, karena "kesederhanaan" dikecualikan dari membayar NDFL. Pada dasarnya, manfaat ini dirampas wiraswasta (pembayar pajak untuk pendapatan profesional).

Namun, IP pada USN, dan wiraswasta dapat menerima penghasilan kena pajak penghasilan tambahan. Misalnya, mereka dapat memperoleh uang untuk kegiatan mereka sendiri dan secara paralel untuk bekerja secara resmi di perusahaan. Dalam hal ini, mereka akan memiliki hak untuk menerima pemotongan pajak properti dalam periode pajak di mana pendapatan pajak pada tingkat 13% diperoleh.

Jika wajib pajak membeli sebuah apartemen pada tahun 2019, dan sertifikat pendaftaran diterima pada tahun 2020, sejak 2020 ia memiliki hak untuk mengurangi. Karena itu, segera setelah Anda P Dokumen Olchili mengkonfirmasi hak real estat Anda, mulailah mengumpulkan kertas yang diperlukan untuk mendapatkan pemotongan pajak properti.

Dokumen apa yang diperlukan untuk menerima deduksi

Kit ini termasuk:

  • paspor;
  • Sertifikat Penghasilan dalam bentuk 2-NDFL, yang menunjukkan pendapatan dan pajak yang dibayar untuk tahun yang relevan;
  • Deklarasi 3-NDFL, dari mana jernih bahwa properti diperoleh, pajak dibayarkan dan bahwa jumlah deduksi pajak properti yang pasti diasumsikan.

Apartemen akan mengambil:

  • Perjanjian tentang pembelian apartemen;
  • Tindakan mentransfer wajib pajak apartemen atau sertifikat pendaftaran negara dari hak ke apartemen.

Jika apartemen dibeli melalui kontrak partisipasi ekuitas:

  • Kontrak partisipasi ekuitas dalam konstruksi atau kontrak konsesi hak klaim;
  • aksi penerimaan atau dokumen lain yang mengkonfirmasi transfer objek dari pengembang ke peserta;
  • Salinan dokumen pembayaran (misalnya, pesanan pembayaran, laporan bank tentang mentransfer uang dari akun pembeli ke akun penjual).

Jika apartemen dibeli di pasar sekunder:

  • Kesepakatan tentang akuisisi apartemen (misalnya, perjanjian penjualan);
  • Salinan dokumen pembayaran (misalnya, pesanan pembayaran, laporan bank tentang mentransfer uang dari akun pembeli ke akun penjual);
  • Dokumen yang mengkonfirmasi kepemilikan apartemen (misalnya, sertifikat pendaftaran hukum negara).

Jika rumah dibeli dan mendarat:

  • Perjanjian plot darat dengan rumah perumahan;
  • Salinan dokumen pembayaran (misalnya, pesanan pembayaran, laporan bank tentang mentransfer uang dari akun pembeli ke akun penjual);
  • Dokumen yang mengkonfirmasi kepemilikan bangunan perumahan (misalnya, sertifikat pendaftaran hukum negara);
  • Dokumen yang mengkonfirmasi kepemilikan plot darat (misalnya, sertifikat pendaftaran hukum negara).

Hingga 2014, deduksi pajak properti disusun hanya pada satu objek real estat, dan sekarang dapat diperoleh dari beberapa apartemen. Batas untuk jumlah tersebut tetap prematur - tidak lebih dari 2 juta rubel. Misalnya, jika apartemen berharga 1,5 juta rubel, Anda bisa mendapatkan pengurangan 500.000 rubel. dengan apartemen berikutnya.

Hingga 2014 tidak ada batasan pada persentase hipotek. Misalnya, dengan kelebihan pembayaran 10 juta rubel. Dimungkinkan untuk mendapatkan pengurangan untuk semua 10 juta rubel. Mulai dari 2014, pembatasan diperkenalkan pada pengurangan persentase hipotek, dalam ukuran dari 3 juta rubel.

Pengurangan pajak dapat diperoleh tidak hanya untuk real estat, tetapi juga per persentase hipotek.

Ini membutuhkan dokumen-dokumen berikut:

  • Perjanjian Kredit dengan aplikasi dan perjanjian tambahan untuk itu;
  • Dokumen yang mengkonfirmasi pembayaran bunga hipotek (misalnya, sertifikat dari bank).

Pengurangan disusun pada persentase yang sebenarnya dibayar. Misalnya, jika Perjanjian Hipotek dikeluarkan 10 tahun 3 tahun yang lalu, pengurangan pajak dikeluarkan untuk jumlah bunga yang dibayarkan selama 3 tahun. Untuk bunga yang dibayarkan pada tahun berikutnya, pengurangan pajak dapat diperoleh tahun depan.

Ukuran pengurangan dan biaya maksimum

Ada beberapa nuansa dengan dekomposisi pengurangan tergantung pada jenis properti.

  • Kepemilikan tunggal. . Saat membeli apartemen, Anda dapat mengembalikan pemotongan pajak properti, tetapi tidak lebih dari 2 juta rubel. Pengembalian dikenakan 13% dari jumlah pengeluaran. Dengan membeli apartemen selama 2 juta rubel, Anda dapat mengembalikan 260.000 rubel. Pajak dibayar lebih awal, dan untuk 1 juta rubel. 130 000 gosok. Jika harga pembelian lebih mahal, jumlah pengembalian tidak akan berubah.
  • Total kepemilikan saham . Misalnya, ketika membeli ½ saham di apartemen selama 3 juta rubel. Anda dapat membuat deduksi tidak lebih dari 1,5 juta rubel.
  • Kepemilikan bersama umum . Hingga 2014, pasangan untuk dua orang bisa mendapatkan deduksi tidak lebih dari 2 juta rubel. Oleh karena itu, lebih menguntungkan untuk membuat pengurangan deduksi hanya pada salah satu pasangan, dan yang lain bisa mendapatkan pengurangan pajak lain di masa depan.

Sejak 2014, keterbatasan 2 juta rubel. Diinstal bukan pada objek real estat, tetapi per orang. Misalnya, jika nilai apartemen adalah 5 juta rubel, maka masing-masing pasangan bisa mendapatkan pengurangan 2 juta. Jika apartemen harganya 3 juta rubel, Anda dapat setuju untuk membuat dikurangi 1,5 juta rubel, dan kemudian semua orang Tetap 500.000 rubel, yang dapat digunakan untuk objek-objek berikut.

Cara Menghitung Ukuran Pengurangan

Jumlah pengurangan maksimum adalah: 2.000.000 x 13% = 260.000 rubel. Jumlah ini dapat diterapkan pada beberapa fasilitas perumahan yang dibeli, jika total biaya mereka kurang dari 2 juta rubel. (ayat 3 seni. 220 Kode Pajak Federasi Rusia).

Jika real estat memperoleh pasangan, maka masing-masing memiliki hak atas jumlah maksimum pengurangan dari 2 juta rubel.

Jika pinjaman diambil untuk membeli properti, persentase dapat dikurangkan tidak lebih dari 3 juta rubel. Jumlah pengurangan maksimum adalah: 3 000 000 x 13% = 390 000 rubel.

Apa yang diperhitungkan sebagai pengeluaran saat menghitung pengurangan

  • Jika Anda mengakuisisi apartemen, maka pengeluaran diperhitungkan:
  • Pembelian properti itu sendiri;
  • Akuisisi hak atas apartemen di rumah dalam pembangunan;
  • Biaya untuk bahan finishing;

Bekerja pada dekorasi apartemen, pengembangan proyek dan perkiraan dokumentasi.

  • Jika Anda membeli rumah atau membangunnya, maka biayanya menghidupkan:
  • pengembangan proyek dan perkiraan dokumentasi;
  • Akuisisi bahan bangunan, serta bahan untuk finishing;
  • Membeli sendiri, termasuk pada tahap konstruksi yang belum selesai;
  • bekerja pada konstruksi dan finishing rumah;

Melakukan pasokan listrik, air dan gas dan limbah.

Tahapan Memperoleh Pengurangan Pajak Properti

Sedangkan prosesnya terdiri dari empat tahap. Tetapi kemungkinan besar pada tahun 2021 tagihan akan diadopsi, yang membuat perubahan pada kode pajak dalam hal memperkenalkan prosedur yang disederhanakan untuk memperoleh pengurangan pajak atas pajak penghasilan pribadi. Istilah pengajuan amandemen - 24 Februari 2021.

Tahap 1. Kumpulkan salinan dari semua dokumen yang diperlukan.

  • Salinan dokumen yang mengkonfirmasi hak atas perumahan: Selama konstruksi atau akuisisi bangunan perumahan - sertifikat pendaftaran negara hak atas bangunan perumahan atau Ekstrak ;
  • dari EGRP.
  • Ketika membeli apartemen - perjanjian penjualan, tindakan tentang pemindahan pembayar pajak apartemen, sertifikat pendaftaran negara kepemilikan atau ekstrak dari USRP;
  • Ketika memperoleh plot darat untuk konstruksi atau di bawah perumahan jadi - sertifikat pendaftaran negara kepemilikan tanah dan sertifikat pendaftaran negara kepemilikan bangunan;

Ketika membayar persentase hipotek - perjanjian hipotek, jadwal untuk membayar pinjaman dan membayar bunga untuk menggunakan dana pinjaman.

Hingga 2017, itu sudah cukup untuk menyerahkan sertifikat pendaftaran hukum negara untuk mendapatkan pengurangan. Tetapi pada tahun 2017 ada perubahan dalam konfirmasi hak atas pengurangan properti ketika membeli real estat (hukum federal 07/03/2016 No. 360-фз). Jika Anda telah memperoleh real estat setelah 15 Juli 2016, hak atas properti harus mengkonfirmasi ekstrak dari USRP.

  • Salinan dokumen pembayaran:
  • Mengonfirmasi biaya memperoleh properti (tanda terima untuk pesanan penerimaan, laporan bank tentang transfer dana);

Memuji minat pada perjanjian hipotek (sertifikat bunga yang dibayarkan untuk penggunaan pinjaman).

Tahap 2. Ambil Bantuan Kerja 2-NDFL

Cukup hubungi Departemen Akuntansi - mereka akan bersiap.

Tahap 3. Isi deklarasi 3-NDFL

Anda akan memerlukan data dari paspor, 2-NDFL dan dokumen lainnya.

Harap dicatat bahwa bentuk 3-NDFL diperbarui setiap tahun, tetapi Anda harus menggunakan yang sesuai dengan tahun yang sesuai dengan tahun mana NDFL dikembalikan.

Pada situs webnya FTS memberikan contoh melengkapi pengembalian pajak pada bentuk 3-NDFL.

  • Jika properti dibeli secara umum kepemilikan kolaboratif, perlu untuk menyediakan:
  • Salinan akta nikah;

Pernyataan tertulis tentang Perjanjian Pasangan pada Distribusi Ukuran Pengurangan Pajak Properti.

Harap dicatat: Sebagai bagian dari Formulir Baru 3-NDFL Ada pernyataan tentang pengembalian jumlah pajak yang dilapis. Penting juga untuk mengisi bahwa jumlah tersebut dapat mencantumkan jumlahnya.

Hingga 2021, pernyataan itu diperlukan untuk mengisi secara terpisah pada formulir yang disetujui khusus (urutan layanan pajak federal dari Federasi Rusia tanggal 14 Februari 2017 No. MMB-7-8 / 182 @).

  • Dalam aplikasi, tentukan:
  • Nama bank;

Rincian rekening bank, yang harus ditransfer ke jumlah (jumlah dalam aplikasi harus bertepatan dengan jumlah yang ditentukan dalam deklarasi).

Tahap 4. Kirim satu set dokumen ke inspeksi pajak Paket dokumen diajukan ke pajak di tempat tinggal secara langsung atau Melalui akun pribadi Anda di situs web FTS. Spesialis.

Periksa dokumen selama 3 bulan. Jika ada pertanyaan, Anda akan dihubungi dan dokumen dokumen akan dihubungi. Jika semuanya beres, maka uang akan pergi ke akun Anda. Secara umum, prosedur untuk memperoleh pemotongan pajak properti membutuhkan waktu maksimal 4 bulan.

Memperoleh pengurangan pajak properti melalui majikan

Saat mengakses majikan, pengurangan pajak properti dapat diperoleh hingga akhir periode pajak. Memberi makan deklarasi 3-NDFL dalam hal ini tidak diperlukan.

  • Apa yang kamu butuhkan:
  • Tulis pernyataan (dalam bentuk sewenang-wenang) untuk menerima pemberitahuan dari otoritas pajak dengan hak atas pengurangan properti. Anda dapat menggunakan formulir yang menyarankan FTS dalam huruf dari 06.10.2016 N BS-4-11 / 18925 @. Tetapi jauh lebih mudah untuk menyerahkan pernyataan melalui akun pribadi wajib pajak, karena sudah ada bentuk khusus.
  • Buat salinan dokumen yang mengkonfirmasi hak untuk menerima pengurangan. Memuatnya ke dalam akun pribadi wajib pajak dan menandatangani mereka dengan tanda tangan elektronik (tidak perlu memisahkannya, itu dibentuk secara otomatis).
  • Berikan otoritas pajak untuk menerima pemberitahuan hak atas pengurangan properti dengan penerapan salinan dokumen yang mengkonfirmasi hak ini.
  • Setelah 30 hari, pemberitahuan dari Otoritas Pajak diberitahukan tentang hak untuk mengurangi dan memindahkannya ke majikan.
Berikan pemberitahuan yang dikeluarkan oleh Otoritas Pajak, yang akan menjadi dasar untuk iritasi NDFL sejak jumlah pendapatan yang dibayarkan kepada orang fisik pada akhir tahun. Pemberitahuan dari IFTS adalah dasar untuk tidak memegang NDFL dari gaji yang dibayarkan oleh karyawan dalam periode pajak saat ini, dan dokumen utama yang mengkonfirmasi hak untuk mengurangi, jadi ketika menerima pemberitahuan harus diperiksa apakah semua data Anda dan Detail ditentukan dengan benar. Julia Rybalko.

Spesialis terkemuka dalam membayar gaji dalam hukum hukum "prioritas"

  • catatan
  • Periode pembatasan untuk memperoleh pengurangan pajak properti tidak diinstal. Misalnya, Anda bisa mendapatkan pengurangan pajak bahkan 10 tahun setelah membeli apartemen.
  • Jika Anda melihat deduksi sendiri, maka dalam pajak, setelah akhir periode pajak, Anda dapat mengandalkan jumlah lengkap satu kali 13% dari penghasilan Anda yang diperoleh sepanjang tahun. Jika pengurangan disusun melalui majikan, kembalinya NDFL akan terjadi sampai akhir periode pajak, jika pajak mengkonfirmasi hak untuk mengurangi. Ini akan memungkinkan Anda untuk mendapatkan gaji tanpa memegang pajak penghasilan pribadi, mulai dari bulan di mana Anda membawa pemberitahuan dari pajak.

Menurut paragraf 9 seni. 220 Kode Pajak Federasi Rusia, jika pemotongan pajak properti tidak dapat digunakan dalam periode pajak sepenuhnya, residu mereka dapat ditransfer ke periode pajak berikutnya dengan penggunaan penuh. Tergantung pada pendapatan wajib pajak, ganti rugi NDFL dapat meregang selama beberapa tahun.

Pada tahun 2021, akan mungkin untuk menerima pengurangan pajak tanpa deklarasi.

Pada musim semi 2021, proses memperoleh deduksi dapat otomatis, yang berarti disederhanakan. Pada tanggal 26 Januari, Duma Negara mengambil menampilkan tagihan pertama tentang penyediaan pengurangan pendapatan pribadi secara online.

FNS berjanji bahwa itu akan cukup untuk mengisi pernyataan elektronik yang terbentuk di situs web PNC untuk mengembalikan NDFL. Tidak perlu menderita dengan deklarasi dan bantuan. Dan informasi tentang hak untuk mengurangi otoritas pajak akan dapat menerima tanpa partisipasi pembayar pajak. Misalnya, jika pembelian apartemen dilakukan dengan partisipasi bank, informasi yang diperlukan untuk pengurangan pajak akan diterima dalam otoritas pajak dari bank. Undang-undang akan menyederhanakan kehidupan banyak orang. Pandemi menunjukkan kepada kita betapa pentingnya mengembangkan teknologi digital, untuk membuat akses ke layanan publik sehingga mengambil keuntungan dari mereka seseorang dapat dalam situasi apa pun. VOLOCKIN VOLOCKIN

Ketua Negara Duma

Sebelumnya, layanan pers dari FTS menjelaskan Lembaran Rusia yang ditingkatkan prosedur akan mengurangi waktu penerimaan - dari 3 hingga 1,5 bulan.

02 November 2020.

5502 November 2020.

Dokumen untuk SPT

Dokumen untuk SPT

Irina Eremin

Konsultan pajak

Konsultan Pajak Topik Irina Eremin43207.

Artikel

Tentukan pertanyaan secara gratis

Panggilan gratis untuk semua Rusia Kami bekerja dari jam 8:00 hingga 21:00 Moskow

Kami akan membantu Anda mendapatkan pengurangan pajak.

Menghitung pemotongan pajak yang dapat Anda kualifikasi

  1. Deklarasi, Bantuan 2-NDFL dan Aplikasi
  2. Deklarasi Pajak Berisi dalam Formulir 3-NDFL (Asli). Itu dapat diisi di situs web kami di bagian "Deklarasi 3-NDFL" / "Isi online."
  3. Aplikasi untuk pengembalian pajak dengan detail rekening bank, yang akan Anda terdaftar untuk uang (asli). Pernyataan yang benar akan membentuk situs web kami dengan deklarasi: "Deklarasi 3-NDFL" / "Isi Online".
  4. BANTUAN 2-PBC Tentang Penghasilan Untuk tahun itu Anda ingin mengembalikan pajak yang dikeluarkan oleh majikan (asli). Akuntansi majikan Anda akan tahu apa bentuk 2-NDFL.

  5. Dalam jumlah yang dibayarkan untuk perumahan
  6. Perjanjian aksesori (salinan).
  7. Dalam hal membeli atau membangun perumahan, sebuah dokumen yang mengkonfirmasi tanggal pendaftaran hak atas properti. Ini adalah sertifikat pendaftaran hukum negara, jika properti itu terdaftar hingga 15 Juli 2016, atau ekstrak dari USRP, jika properti terdaftar dari 15 Juli 2016. Dalam hal berinvestasi di apartemen dalam pembangunan di bawah DDU (harus kontrak partisipasi) - suatu tindakan mentransfer apartemen.
  8. Dokumen yang mengkonfirmasi pembayaran: cek tunai, tanda terima, pesanan pembayaran, laporan bank, penerimaan penjual (belum tentu disertifikasi), dan sejenisnya (salinan).

  9. Dengan persentase pinjaman hipotek
  10. Kontrak kredit (hipotek) (salinan).
  11. Jadwal pembayaran pinjaman dan membayar bunga atas kontrak pinjaman (hipotek) (salinan). Bagan seperti itu dapat menjadi paragraf atau aplikasi kontrak, dan mungkin beberapa dokumen terpisah. Jadwal pembayaran dapat dijelaskan dengan kata-kata.
  12. Sertifikat bank tentang persentase sebenarnya dibayar untuk tahun (asli). Karyawan bank biasanya tahu tentang apa itu. Setiap bank memberikan sertifikat dalam bentuknya. Yang utama adalah bahwa sertifikat adalah jumlah bunga yang dibayarkan selama tahun dalam rubel dan ditentukan tahun.
  13. Dokumen yang mengkonfirmasi pembayaran (cek tunai, penerimaan, pesanan pembayaran, laporan bank, dan sejenisnya) (aslinya atau salinan). Terlepas dari kenyataan bahwa Anda memberikan sertifikat persentase berbayar, kami sangat merekomendasikan melampirkan dokumen yang mengkonfirmasi pembayaran. Ini adalah persyaratan inspeksi formal. Jika dokumen-dokumen tersebut belum dilestarikan, maka di bank Anda dapat mengambil (bersama dengan sertifikat bunga yang dibayar) ekstrak pada akun, dari mana pembayaran bunga terlihat. Ekstrak semacam itu akan menggantikan dokumen pembayaran.

  14. Untuk menyelesaikan perumahan (perbaikan)
  15. Dokumen yang mengkonfirmasi biaya pembelian bahan finishing dan finishing.

  16. Dalam hal kepemilikan bersama atau kembali untuk pasangan
  17. Aplikasi (kadang-kadang juga disebut "perjanjian") pada distribusi deduksi (asli) jika biaya perumahan kurang dari 4 juta rubel. Baik notarisasi dokumen ini tidak diperlukan, atau kehadiran dalam mengirimkan dokumen pemilik kedua ini (pemilik yang tidak mengajukan deklarasi). Di sini Anda dapat mengunduh aplikasi sampel untuk suatu situasi tanpa dikurangi dalam persentase hipotek, dan di sini untuk situasi dengan dikurangi persentase hipotek.

  18. Catatan. Menurut aturan lama (jika Anda memiliki hak untuk mengurangi hingga 2014), perjanjian semacam itu tentu dilakukan dalam kasus kepemilikan bersama secara keseluruhan. Menurut aturan baru (jika Anda memiliki hak untuk mengurangi Anda telah datang sejak 2014, termasuk 2014) perjanjian seperti itu biasanya dilakukan hanya jika biaya perumahan kurang dari 4 juta rubel. Jika biaya perumahan adalah 4 juta rubel atau lebih, dalam hal apapun, semua orang mengarah pada 2 juta rubel pemotongan, sehingga tidak ada yang perlu didistribusikan. Dan perjanjian itu tidak diperlukan.
  19. Sertifikat Nikah (Salinan).

  20. Dalam hal kepemilikan ekuitas dengan anak atau pengembalian dana untuk seorang anak
  21. Sertifikat kelahiran seorang anak (salin). Bagaimana cara mendapatkan pengurangan maksimum dengan cepat dan adil?

    Cara termudah untuk dengan cepat menyiapkan dokumen yang tepat untuk pengembalian uang maksimum dan menyerahkan dokumen-dokumen ini dengan pajak. Dengan inspeksi perpajakan menyetujui dokumen dan mereka tidak perlu mengulang. Anda akan menerima dokumen yang tepat dan saran ahli. Dan kemudian Anda dapat memilih - Atribut dokumen ke inspeksi sendiri atau kirim secara online.

  22. Pensiunan yang membawa pengurangan selama beberapa tahun terakhir
  23. Sertifikat Pensiun (Salin). Dokumen semacam itu diperlukan jika Anda menggunakan hak untuk menerima deduksi selama periode sebelumnya, mengisi deklarasi selama bertahun-tahun sebelum tahun perumahan. Pensiunan, tidak seperti orang lain, berhak menerima pengurangan selama bertahun-tahun sebelum tahun hak untuk dikurangi.

  24. Dalam hal keputusan pengadilan
  25. Jika sertifikat pendaftaran hak atas perumahan dikeluarkan oleh keputusan pengadilan dan Anda tidak memiliki investasi di apartemen dalam pembangunan, maka Anda perlu membuat keputusan pengadilan (salin). Dalam hal berinvestasi di apartemen dalam pembangunan, tindakan transfer apartemen adalah penting, dan bukan sertifikat pendaftaran hukum, oleh karena itu, bahkan jika sertifikat pendaftaran hak dikeluarkan oleh keputusan pengadilan, pengadilan. keputusan tidak perlu.

  26. Dalam hal pengajuan dokumen untuk orang lain

Kekuatan Pengacara (Salinan).

Cara menyiapkan dan memastikan dokumen

Deklarasi 3-NDFL dan aplikasi disampaikan dalam aslinya. Kami juga merekomendasikan mengirimkan bantuan asli 2-NDFL, referensi bank pada persentase dan debit dari bank membayar untuk tahun tersebut. Sedangkan untuk sisa dokumen, perlu untuk menyerahkan dokumen asli atau salinan yang diaktakan atau salinan, bersertifikat secara independen. Dalam kasus terakhir, kami merekomendasikan mengirimkan deklarasi secara pribadi (bukan melalui surat) dan mengambil dokumen asli kepada Inspektorat Pajak. Petugas inspeksi dapat memeriksa korespondensi salinan asli dan memakai salinan yang mengkonfirmasi tanda. Dokumen yang dikirim tidak dikembalikan, jadi kami sarankan mengirimkan salinan dokumen dalam kasus ini ketika diizinkan untuk menjaga diri Anda.

Ketika salinan ditugaskan secara independen, sertifikasi semacam itu harus mencakup frasa "salinan yang benar", tanda tangan Anda, decoding tanda tangan (nama belakang yang lebih baik, nama, patronymic penuh), tanggal jaminan.

Isi deklarasi pajak

Untuk melanjutkan untuk mengisi deklarasi pajak 3-NDFL di situs web kami, klik, silakan klik tombol Berikutnya di bawah ini.

Jika Anda akan menerima deduksi untuk 2020

Jika Anda ingin mengembalikan pajak pada tahun 2020, Anda harus menunggu akhir 2020. Dokumen pengurangan dapat diserahkan dari hari kerja pertama tahun 2021. Selain itu, program pelatihan 3-NDFL untuk 2020, yang akan dibutuhkan, akan muncul di situs web kami pada Januari 2019. Hal ini disebabkan oleh fakta bahwa deklarasi untuk tahun 2020 biasanya dipasok pada akhir 2020.

Dengan bantuan pemotongan pajak, Anda dapat secara signifikan menyimpan dan memperbaiki anggaran keluarga.

Anda sudah dapat menerapkan deklarasi kepada Inspektorat Pajak dan mengembalikan pajak yang dibayarkan tahun lalu. Pada saat yang sama, banyak orang memiliki hak sekaligus beberapa pengurangan, tetapi sulit untuk mengetahui kebutuhan dokumen apa dan bagaimana mengeluarkan segalanya.

Pada artikel ini saya membuat pilihan tipe utama pengurangan: Kepada siapa yang dimasukkan dalam jumlah berapa dan bagaimana mengkonfirmasi mereka.

Apa deduksi

  1. Hampir semua dari kita membayar NDFL - dari gaji dan penghasilan lainnya. Jika Anda telah menghabiskan waktu untuk perawatan, belajar, membeli apartemen atau mengisi kembali akun investasi individu (IIS), Anda memiliki hak untuk mengurangi - pengembalian dana dari bagian dari NDFL yang dibayar. Pengurangan dapat diperoleh dengan dua cara:
  2. Negara akan mengembalikan bagian dari pajak yang Anda bayar sebelumnya. Untuk melakukan ini, perlu diserahkan kepada Inspektorat Pajak Deklarasi dan Dokumen yang mengkonfirmasikan hak untuk mengurangi.

Melalui majikan. Perlu untuk memberikan pemberitahuan untuk dikurangi dari pajak, dan atas dasar ini, majikan akan berhenti memegang pajak ketika membayar upah untuk sementara waktu.

Hanya mereka yang memiliki penghasilan resmi dari mana NDFL dibayarkan pada tingkat 13% dibayar. Anda masih harus menjadi penduduk Federasi Rusia - untuk tinggal di Rusia setidaknya 183 hari di tahun kalender. Pada tahun 2020, dimungkinkan untuk menjadi penduduk jika Anda tinggal di negara 90 hari. Untuk melakukan ini, terapkan untuk inspeksi hingga 30 April 2021. Non-warga tidak dapat mengambil keuntungan.

Semakin awal untuk mengajukan deklarasi pada akhir tahun, semakin cepat uang akan dikembalikan dari anggaran. Batas waktu pengajuan deklarasi - hingga 30 April tahun depan. Ini hanya berlaku untuk mereka yang berkewajiban untuk menyatakan pendapatan mereka:

Misalnya, jika seseorang menyewa properti atau menjual apartemen yang dimiliki oleh masa jabatan yang kurang minimal sepuluh atau lima tahun, tergantung pada situasinya.

Dan mereka yang ingin mengambil keuntungan dari pengurangan pajak, misalnya, untuk mengembalikan 13% dari jumlah untuk pelatihan atau perawatan, dapat mengajukan deklarasi selama tiga tahun sejak tahun itu, seiring dengan biaya. Dan dengan dikurangi untuk membeli perumahan, Anda dapat menggunakannya tiga tahun kemudian, dan sepuluh tahun setelah pembelian - tidak ada batasan tepat waktu untuk dikurangi ini.

Apa jenis pengurangannya

  1. Untuk penghasilan untuk 2020, Anda dapat menggunakan jenis pengurangan berikut:
  2. Standar - Pengurangan untuk anak-anak dan mereka yang cacat dan kategori individu orang.
  3. Sosial - untuk pelatihan, perawatan, amal dan lainnya.
  4. Investasi - tentang pendapatan dari operasi sekuritas dan IIS.
  5. Properti - Pengurangan saat membeli perumahan dan menjual properti.

Profesional - Pengurangan untuk IP, fisik yang bekerja dalam perjanjian hukum perdata, dan orang-orang yang terlibat dalam praktik pribadi, seperti notaris.

Dengan penghasilan yang diterima dari tahun 2021, maka akan dimungkinkan untuk memanfaatkan jenis pengurangan baru. Kami akan menceritakan tentang mereka dalam artikel terpisah.

Berkenalan dengan buku teks t⁠-⁠zh

13 Kursus investasi gratis, hipotek, kesehatan dan bahkan anjing menunggu Anda untuk melihat semuanya

Apa yang telah berubah dalam pemotongan pada tahun 2021

Pada tanggal 26 Januari 2021, pembacaan pertama di Negara Duma lulus RUU, yang menyederhanakan prosedur untuk memperoleh beberapa pengurangan: untuk menggunakan pengurangan akan "dalam satu klik". Inovasi ini kemungkinan besar akan mempengaruhi pemotongan pengobatan dan pelatihan, pengurangan properti saat membeli perumahan, biaya untuk pembayaran bunga hipotek, serta pengurangan investasi untuk operasi IIS. Namun sejauh ini hukum ini tidak diterima, perintah lama terus beroperasi.

  1. Hingga 2021, dimungkinkan untuk menggunakan pengurangan semua pendapatan yang dinaikkan pada tingkat 13% selain dividen. Sejak 2021, income individu dibagi menjadi basis pajak - non-inti dan utama: Basis pajak non-inti meliputi pendapatan yang tercantum di sub. 1-8. hlm 2.1 dan sub. 1-7.
  2. hlm 2.2 seni. 210 nk rf. Misalnya, ini adalah keuntungan dari penjualan sekuritas atau memenangkan lotre.

Basis pajak utama adalah semua penghasilan lain yang tunduk pada tingkat 13 atau 15%. Misalnya, gaji atau bunga deposito.

  1. Untuk pendapatan dari basis pajak utama, pemotongan dapat digunakan secara bebas, dari non-penambangan - hanya tiga pengurangan:
  2. Kurangi sekuritas jangka panjang. Jika tindakan atau obligasi berada di properti investor selama lebih dari tiga tahun, maka dengan pendapatan dari penjualannya, itu tidak membayar pajak penghasilan pribadi. Pengurangan pendapatan dari IIS Tipe B.
  3. : Saat membeli dan menjual sekuritas pada akun ini, penduduk dibebaskan dari pembayaran pajak dari laba.

Pengurangan saat mentransfer kerugian untuk periode mendatang. Ini berlaku untuk pendapatan tentang operasi dengan sekuritas dan instrumen keuangan derivatif, jika seorang investor menerima kerugian pada mereka pada akun broker. Tetapi inovasi ini perlu diperhitungkan ketika deklarasi pengurangan biaya yang pada tahun 2021, yaitu, ketika mengirimkan deklarasi pada awal 2022. Namun

Dilaporkan sebelum pajak untuk 2020 dalam urutan lama - hanya pada pendapatan yang dikenakan 13%.

Pengurangan pajak properti

  1. Pengurangan properti dapat membuat seseorang yang melakukan operasi real estat. Khususnya:
  2. Properti yang dijual;
  3. Saya membeli akomodasi: rumah, apartemen, kamar, dll.;

Dia membangun akomodasi, termasuk pembelian plot darat untuk tujuan ini.

Daftar lengkap operasi yang dengannya Anda dapat memperoleh deduksi properti, serta prosedur untuk ketentuan mereka terdaftar dalam Pasal 220 Kode Pajak Federasi Rusia.

Saya akan mempertimbangkan pemotongan yang menyebabkan masalah besar. Р

Pengurangan pajak pengurangan properti saat membeli apartemen - untuk kembali ke 650.000

Saat membeli apartemen di gedung baru atau di pasar sekunder, Anda dapat menggunakan pengurangan biaya perumahan.

Jika apartemen akan dibeli menjadi hipotek, maka negara akan kembali lagi: Selain dikurangi perumahan, Anda dapat menggunakan dan mengurangi persen. Yang diletakkan.

Pengurangannya bisa membuat seseorang yang mengakuisisi apartemen dan membayarnya sepenuhnya atau sebagian. Jumlah pengurangan akan tergantung pada pengeluaran. Di apartemen yang diwarisi atau disumbangkan, tidak mungkin untuk mendapatkan deduksi: pengakuisisi tidak membayar apa pun untuk mereka.

Dimungkinkan untuk mendapatkan pengurangan hanya setelah dokumen istimewa dihiasi.

Dalam kasus sebuah bangunan baru - ketika rumah itu disampaikan dan menandatangani tindakan penerimaan.

Di pasar sekunder - sertifikat kepemilikan atau ekstrak dari EGRN.

Jika apartemen dibeli dalam pernikahan, itu dianggap properti bersama. Tidak masalah siapa apartemen telah dibingkai, yang membayarnya untuk itu - kedua pasangan bisa mendapatkan pengurangan. Ukuran pengurangan untuk pembelian apartemen. РPengurangan dapat diperoleh pada jumlah pengeluaran untuk apartemen, tetapi tidak lebih dari 2.000.000 Р. Misalkan apartemen harganya 3.000.000 Р, pengurangan akan diberikan sebesar 2.000.000 . Artinya, Anda dapat kembali dari anggaran: Р ×2.000.000. Р.

13% = 260 000 РSaldo deduksi yang tidak digunakan dapat ditransfer ke objek lain. Misalnya, seseorang membeli apartemen seharga 1.500.000 dan memanfaatkan Sama Р.

jumlah Saat membeli apartemen lain, ia memiliki hak untuk mengurangi 500.000

Jika apartemen mengakuisisi pasangan, maka pengurangan dapat didistribusikan di antara mereka sesuai dengan aplikasi dalam proporsi apa pun, terlepas dari mana apartemen dibingkai dan yang membayarnya. Р.

Misalnya, dalam pernyataan tentang distribusi pengurangan, dimungkinkan untuk menunjukkan bahwa istri menyumbang 80% dari pengurangan, dan suami adalah 20%. Aplikasi untuk distribusi pengurangan dapat disampaikan dalam inspeksi hanya sekali - sebelum pasangan mulai menerima pengurangan. Mengubah proporsinya maka tidak mungkin. Masing-masing pasangan dapat memanfaatkan pengurangan maksimum 2.000.000 РMendistribusikan pengurangan masuk akal hanya ketika harga apartemen di bawah 4.000.000 Р. Jika lebih mahal, semua orang akan memberikan potongan dari 2.000.000 Р, yaitu, jumlah untuk kembali - 260.000

per orang.

Selain itu, perlu untuk mendistribusikan deduksi, hanya jika pasangan kedua juga ingin mendapatkan pengurangan di apartemen ini. Jika keinginan pasangan kedua ini tidak mengungkapkan, maka hanya satu pasangan yang akan menerima deduksi, tanpa pernyataan tentang distribusi pengurangan. Р.

Saat membeli apartemen di gedung baru untuk dikurangi, Anda dapat memasukkan jumlah biaya untuk finishing: mereka tidak akan meningkatkan jumlah total pengurangan, dan akan memasukkan batas - 2.000.000 Jumlah persentase pengurangan yang dibayarkan oleh Bank. РJika pinjaman hipotek diambil untuk membeli apartemen, Anda bisa mendapatkan pengurangan dan persentase yang dibayarkan oleh bank. Jumlah maksimum persentase pengurangan - 3.000.000 . Artinya, Anda dapat kembali dari anggaran: Р ×3.000 000. Р.

13% = 390 000

Persentase residu yang tidak digunakan tidak dapat ditransfer ke objek lain. Itu diberikan hanya untuk satu objek. Artinya, keseimbangan deduksi yang tidak digunakan hanya akan terbakar. РMisalnya, ketika membeli apartemen dalam hipotek, bank telah membayar bunga sebesar 1.800.000 Р. Jumlah ini dinyatakan untuk dikurangi. Saat membeli dalam hipotek, apartemen lain digunakan oleh residu pengurangan - 1.200.000

- Tidak lagi berhasil.

Persentase juga akan dikurangi antara pasangan dengan aplikasi mereka. Pada saat yang sama, tidak masalah kepada siapa perjanjian pinjaman dikeluarkan dan yang membayar bank. Berbeda dengan pengurangan untuk pembelian apartemen, aplikasi ini dapat ditulis setiap tahun dan mendistribusikan bunga.

Periksa berapa lama Anda akan dikembalikan saat membeli apartemen, di kalkulator kami: Dokumentasi.

  1. Gunakan pengurangan dalam dua cara:
  2. Berikan deklarasi inspeksi pajak dan dokumen pendukung. Deklarasi tidak dapat diserahkan pada tahun membeli apartemen - hanya di yang berikutnya. Setelah memeriksa deklarasi dan mengkonfirmasi pengurangan, inspeksi akan mengembalikan pajak. Pengurangan Decal dari majikan. Dalam hal ini, Anda dapat mendeklarasikan pengurangan sama

Tahun ketika apartemen dibeli. Tetapi bahwa majikan berhenti memegang pajak, perlu untuk mendapatkan pemberitahuan pajak hak untuk dikurangi. Untuk menerima pemberitahuan untuk inspeksi, perlu untuk mengirimkan pernyataan dan paket dokumen.

  1. Jika apartemen di gedung baru, maka dokumen harus diserahkan ke inspeksi:
  2. Salinan transfer apartemen.
  3. Salinan kontrak untuk akuisisi apartemen atau hak atasnya.

Salinan dokumen pembayaran: tanda terima, pembayaran dari bank, penerimaan dan lainnya.

  1. Jika apartemen dibeli di pasar sekunder, maka Anda dapat mengkonfirmasi hak untuk mengurangi dokumen tersebut:
  2. Salinan sertifikat pendaftaran hak atau salinan debit dari EGRN.
  3. Salinan perjanjian akuisisi apartemen.
  4. Salinan tindakan penerimaan-transmisi jika saat ini tidak dicatat dalam kontrak.

Salinan dokumen pembayaran.

  1. Untuk mendapatkan pengurangan bunga yang dibayarkan oleh Bank, dokumen tersebut diajukan:
  2. Salinan Perjanjian Pinjaman.
  3. Referensi bank pada jumlah bunga yang dibayarkan pada pinjaman.

Salinan dokumen pembayaran.

Jika pengurangan dinyatakan pasangan, maka perlu untuk mengirimkan aplikasi untuk distribusi pengurangan.

Nuansa yang kami tulis tentang t⁠-⁠zh:

Pengurangan pajak pengurangan properti saat menjual apartemen

Jika apartemen dimiliki selama lima tahun, dan dalam kasus-kasus tertentu - tiga tahun, tidak perlu membayar pajak dan mengajukan deklarasi.

Jika apartemen akan dibeli menjadi hipotek, maka negara akan kembali lagi: Selain dikurangi perumahan, Anda dapat menggunakan dan mengurangi persen. Jika Anda menjual apartemen sebelum periode ini, Anda harus melaporkan sebelum inspeksi pajak. Adapun pajak, atau dapat dikurangi, atau mungkin tidak sama sekali - jika Anda menggunakan pengurangan properti.

Penjual dapat memanfaatkan apartemen. Mereka juga dapat digunakan ketika menjual saham, gedung perumahan, kamar, termasuk tempat tinggal yang diprivatisasi, rumah taman atau tanah atau saham di properti ini. Pengurangan dalam jumlah pendapatan yang diterima dari penjualan apartemen, Рtetapi tidak lebih dari 1.000.000

. Pengurangan dapat diterapkan jika tidak ada biaya tentang pengeluaran. РMisalnya, seseorang membeli apartemen pada tahun 2020, dan pada tahun 2021 menjualnya seharga 3.000.000 Р. Dokumen yang mengkonfirmasi biaya membeli apartemen belum diawetkan. Jika Anda memanfaatkan 1.000.000 , maka jumlah pajak akan: Р − (3 000 000 Р1.000.000. 2.000.000. Р) × (3 000 000 Р ×. Tabungan akan: Р.

13% = 130 000 РSaat menjual apartemen, yang dalam total ekuitas atau kepemilikan bersama, pengurangan 1.000.000

Ini didistribusikan antara pemilik bersama apartemen secara proporsional dengan bagian mereka. Entah ini dilakukan dengan persetujuan antara co-pemilik saham yang tidak dialokasikan di alam. РJika selama tahun itu seseorang menjual beberapa apartemen, maka jumlah pemotongan total akan 1.000.000 Р, bukan 1.000.000.

Untuk setiap apartemen.

Cacat penjualan apartemen, berbeda dengan pengurangan pembelian apartemen, Anda dapat menggunakan beberapa kali tanpa batas. Artinya, dapat digunakan setidaknya setiap tahun. Pengurangan dalam jumlah biaya yang terdokumentasi untuk pembelian apartemen.

Ketika semua dokumen ada di tangan, lebih baik menerapkan deduksi ini. РMisalkan apartemen dibeli pada tahun 2020 untuk 2.000.000 РDan ada dokumen yang mengkonfirmasi biaya. Dan pada tahun 2021, apartemen dijual seharga 3.000.000 , maka jumlah pajak akan: Р − . Artinya, Anda dapat kembali dari anggaran: Р1.000.000. . Tabungan akan: Р.

. Dalam hal ini, jumlah pajak akan:

Periksa berapa lama Anda akan dikembalikan saat membeli apartemen, di kalkulator kami: Untuk menghitung pajak apa yang diperlukan saat menjual apartemen, gunakan kalkulator kami: РUntuk penggunaan deduksi 1 000 000 Anda perlu mengirimkan ke inspeksi deklarasi dan melampirkan salinan kontrak untuk itu

Membeli.

  1. Jika pendapatan dari penjualan apartemen dikurangi dengan biaya yang ketika membeli apartemen ini, kemudian Anda perlu mengirimkan salinan dokumen pada transaksi sebelumnya: Kontrak yang dibeli apartemen itu Beli penjualan
  2. atau partisipasi dalam konstruksi ekuitas.
  3. Resi.
  4. Tanda terima dari bank.
  5. Dokumen pengeluaran lainnya.

Transmisi yang menerima tindakan jika apartemen dibeli di DDU.

Nuansa:

Jika apartemen akan dibeli menjadi hipotek, maka negara akan kembali lagi: Selain dikurangi perumahan, Anda dapat menggunakan dan mengurangi persen. Pengurangan pajak standar

Pengurangan pajak standar dibagi menjadi dua kategori: deduksi untuk diri mereka sendiri dan anak-anak. Pengurangan untuk diri sendiri.

Pengurangan disediakan untuk kategori fisik tertentu. Misalnya, dinonaktifkan sejak kecil, orang-orang cacat dari kelompok pertama dan kedua, "Chernobyls", orang tua dan pasangan personel militer yang meninggal dalam kinerja tugas militer, dan lainnya. Daftar orang yang dapat memenuhi syarat untuk pengurangan pajak standar adalah dalam hukum. Pengurangan untuk anak (untuk anak-anak).

Pengurangan ini diberikan kepada kedua orang tua. Semakin maju, wali, wali amanat, orang tua angkat juga dapat diklaim. Adalah penting bahwa anak itu dalam ketentuan mereka.

Pengurangan disediakan sejak bulan di mana anak itu lahir, dan sampai akhir tahun di mana ia mencapai 18 atau 24 tahun, jika ia terus belajar secara langsung. Ukuran Р- 500. Рatau 3000. РUntuk setiap bulan tahun ini. Ukuran pengurangan tergantung pada kategori wajib pajak. Misalnya, orang-orang yang menerima kecacatan karena kecelakaan di pembangkit listrik nuklir Chernobyl, setiap bulan adalah deduksi 3000 Р. Dinonaktifkan sejak masa kanak-kanak dapat mengklaim mengurangi 500

bulanan. Р.

Jika seseorang memiliki hak untuk memanfaatkan beberapa pengurangan untuk dirinya sendiri, ia akan diberikan maksimal dari mereka. Jadi, jika "Chernobylts" yang dinonaktifkan juga dinonaktifkan sejak kecil, maka ia akan diberi pengurangan 3000

Pengurangan ukuran untuk anak-anak Anak dalam Akun
Jumlah pengurangan per bulan Pertama Р
1400. Pertama Р
Kedua Ketiga dan selanjutnya Р

Pengurangan ukuran untuk anak-anak

Anak dalam Akun

Kedua

Ketiga dan selanjutnya Р

3000. Pertama РSemakin banyak anak dalam keluarga, semakin besar jumlah pengurangan dari orang tua. Misalnya, jika di keluarga empat anak, maka setiap orang tua memiliki hak untuk mengurangi bulanan: Р+ 1400. Р ++ 3000. Р3000. Р.

= 8800.

Untuk anak-anak penyandang cacat, deduksi lebih banyak: Р12.000

- Untuk orang tua dan orang tua angkat; Р6000.

- Untuk wali, wali amanat dan orang tua angkat. Ketiga dan selanjutnya Р + Untuk anak-anak penyandang cacat, deduksi lebih banyak: РPengurangan ini disimpulkan dengan pengurangan anak biasa. Jadi, jika anak ketiga dalam keluarga adalah orang cacat, maka setiap orang tua dapat dikurangkan untuknya: Р.

= 15.000 РPengurangan orang tua yang kesepian disediakan dalam ukuran ganda. Yaitu, orang tua yang kesepian untuk anak ketiga yang dinonaktifkan akan menerima 30.000

. Jika di masa depan akan menikah, maka pengurangan dalam ukuran ganda akan berhenti dari berikutnya setelah pernikahan bulan ini. РPengurangan untuk anak-anak disediakan sampai pendapatan orangtua dari awal tahun akan melebihi 350.000

. Dari bulan melebihi penggunaan deduksi untuk anak-anak tidak akan. Tetapi pada tahun kalender berikutnya, pengurangan dapat diterima lagi.

Periksa berapa lama Anda akan dikembalikan saat membeli apartemen, di kalkulator kami: Untuk mengetahui berapa banyak yang dapat Anda hemat dengan potongan untuk anak-anak, gunakan kalkulator kami:

Untuk deduksi standar, perlu untuk mengirimkan aplikasi kepada akuntansi majikan dan mengkonfirmasi dokumen yang bergantung pada kategori wajib pajak. Misalnya, sertifikat kecacatan, sertifikat seorang veteran permusuhan dan sebagainya.

  1. Untuk dikurangi untuk anak-anak, juga perlu untuk menyerahkan pernyataan di departemen akuntansi dan melampirkan dokumen untuk itu:
  2. Salinan sertifikat pendaftaran pernikahan atau salinan paspor dengan tanda pendaftaran pernikahan.
  3. Salinan Akta Kelahiran Anak.
  4. Bantuan universitas atau debu yang dipelajari anak di kantor hari, jika dia seorang siswa. Sertifikat ini harus diserahkan setiap tahun.

Salinan Sertifikat Disabilitas, jika seorang anak cacat.

  1. Jika orang tua menyatakan pengurangan pada seorang anak tempat ia membayar tunjangan, maka juga mewakili:
  2. Salinan daftar eksekutif, perintah pengadilan untuk memulihkan tunjangan atau kesepakatan yang diaktakan tentang pembayaran tunjangan.

Salinan dokumen pada pembayaran tunjangan.

  1. Untuk dikurangi ukuran ganda, selain akta kelahiran, orang tua tunggal harus menyerahkan:
  2. Bantuan pada kelahiran seorang anak dalam bentuk 2 jika informasi ayah dilakukan pada akta kelahiran dari kata-kata ibu. Jika dalam sertifikat di kolom "Ayah" berdiri, maka bantuannya tidak diperlukan.
  3. Salinan halaman paspor dari status perkawinan.

Salinan sertifikat kematian orang tua kedua atau ekstrak dari keputusan pengadilan tentang pengakuan orang tua tidak akan hilang jika orang tua kedua meninggal atau menghilang.

Wali dan wali mewakili dokumen yang mengkonfirmasi hak mereka untuk membesarkan anak.

Transmisi yang menerima tindakan jika apartemen dibeli di DDU.

Anda tidak perlu menulis aplikasi untuk penyediaan deduksi setiap tahun. Tetapi akan diperlukan jika keadaan hidup berubah: Anak akan muncul pada penyediaan pasangan dari pernikahan lain, anak lain akan dilahirkan dan sebagainya.

Pengurangan pajak sosial Yang diletakkan.

  1. Ada 6 pemotongan pajak sosial. Mereka dapat memanfaatkan mereka yang memiliki biaya spesies berikut:
  2. Untuk amal, seperti sumbangan untuk organisasi amal dan keagamaan.
  3. Untuk pelatihan: Anak-anak Anda, serta saudara-saudari.
  4. Untuk perawatan dan obat-obatan: untuk diri sendiri, pasangan, orang tua atau anak-anak.
  5. Untuk penyediaan pensiun non-negara, asuransi pensiun sukarela dan asuransi jiwa sukarela.
  6. Pada bagian akumulatif dari pensiun.

Pada penilaian kualifikasi independen. Ukuran. РJumlah maksimum pengurangan pajak sosial - 120.000

  1. . Jumlah ini tidak termasuk biaya untuk amal, pelatihan anak-anak dan perawatan mahal. Kasus-kasus ini menerapkan aturan mereka:
  2. Menurut biaya amal, pendapatan tahunan dapat dikurangi tidak lebih dari 25%. РUntuk anak-anak, Anda bisa mendapatkan potongan 50.000
  3. Untuk setiap anak.

Biaya untuk perawatan mahal dapat diambil untuk dikurangi tanpa batasan. РJika jumlah pengeluaran melebihi 120.000

, kemudian wajib pajak harus memilih mana dari biaya yang dikeluarkan akan menyatakan. РMisalnya, Ivan pada tahun 2020 dibayar 50.000 Рuntuk studi mereka, 30.000 lainnya РDia menghabiskan DMS dan 70.000 Р- Pada obat resep. Dalam Deklarasi pada tahun 2020, Ivan menyatakan biaya pengurangan untuk pelatihan dan narkoba - 50.000 Рdan 70.000

- Menerapkan dokumen ke deklarasi yang mengkonfirmasi pengeluaran ini.

Periksa berapa lama Anda akan dikembalikan saat membeli apartemen, di kalkulator kami: Untuk mengetahui seberapa besar keadaan Anda, jika Anda telah menghabiskan waktu untuk perawatan dan pendidikan, Anda dapat dalam kalkulator deduksi sosial kami:

Ada dua cara untuk menggunakan deduksi: Tunggu akhir tahun atau dapatkan dikurangi melalui majikan. Dalam kasus pertama, Anda perlu tunduk pada deklarasi pajak ketika tahun kalender akan berakhir, dan melampirkan biaya pengeluaran.

Dalam kasus kedua, Anda harus terlebih dahulu mendapatkan pemberitahuan dalam inspeksi pajak. Masalah pajak atas dasar salinan kontrak dan dokumen pembayaran yang mengkonfirmasi hak untuk mengurangi. Anda bisa mendapatkan pengurangan melalui pemberi kerja berdasarkan biaya perawatan, pelatihan, dan asuransi jiwa sukarela. Pengecualian - Pengurangan dari biaya amal.

Saya akan berbicara secara rinci tentang deduksi untuk perawatan dan pelatihan.

Pengurangan pajak pengurangan sosial untuk perawatan Siapa yang diletakkan.

  1. Pengurangan sosial untuk perawatan dapat menerima seseorang yang memiliki biaya medis untuk diri mereka sendiri, pasangan, orang tua atau anak di bawah 18 tahun, termasuk diadopsi. Biaya medis mungkin sebagai berikut:
  2. Biaya obat yang dokter ditunjuk.
  3. Layanan Medis: Teknik dokter, survei, analisis, prosedur.
  4. Perawatan mahal.

Kontribusi di bawah kontrak DMS.

Pada penilaian kualifikasi independen. Adalah penting bahwa klinik yang menyediakan layanan medis, serta perusahaan asuransi, yang dengannya DMSA adalah lisensi. Anda dapat memeriksa ketersediaannya dengan penggabungan.

  1. Ukuran pengurangan tergantung pada jenis perawatan:
  2. Untuk perawatan mahal, biaya diterima untuk dikurangi tanpa batasan. Dalam sertifikat pembayaran untuk layanan medis, kode layanan 2 konsisten dengan perawatan mahal. РJika pengobatan tidak jatuh di bawah mahal, yaitu, sertifikat telah menguasai kode 1, maka jumlah pengurangan dibatasi hingga 120.000

Periksa berapa lama Anda akan dikembalikan saat membeli apartemen, di kalkulator kami: . Jumlah ini termasuk biaya tidak hanya untuk perawatan, tetapi juga yang lain di mana pengurangan pajak sosial disediakan, selain biaya amal, untuk mengajar anak-anak dan untuk perawatan mahal.

  1. Anda bisa mendapatkan pengurangan untuk perawatan:
  2. Mengirimkan ke Inspektorat Pajak yang mengkonfirmasi dokumen dan deklarasi tahun di mana biaya dibayar.

Tanpa menunggu akhir tahun, seorang majikan yang sebelumnya menerima pemberitahuan hak untuk mengurangi dalam inspeksi.

  1. Hak untuk dikurangi harus dikonfirmasi:
  2. Salinan kontrak dengan klinik untuk penyediaan layanan medis.
  3. Sertifikat Pembayaran untuk Layanan Medis.
  4. Salinan resep untuk obat, ditulis pada bentuk formulir yang diinstal.

Salinan dokumen pembayaran: CCT memeriksa, penerimaan dan pesanan tunai, pesanan pembayaran dan lainnya.

Transmisi yang menerima tindakan jika apartemen dibeli di DDU.

Jika pengeluaran dilakukan untuk anggota keluarga, mereka akan memerlukan dokumen terkait: salinan akta kelahiran, akta nikah dan lainnya.

Pengurangan peringkat sosial untuk pelatihan Siapa yang diletakkan.

  1. Pengurangan untuk pelatihan bisa mendapatkan seseorang yang membayar:
  2. Pelatihannya tentang segala bentuk: hari, malam, korespondensi, dll.
  3. Melatih anak Anda di bawah usia 24 tahun, yang sebagian belajar.
  4. Pelatihan anak di bawah usia 18 tahun, yang belajar secara langsung.
  5. Pelatihan dulu penting (setelah penghentian hak asuh) di bawah usia 24 tahun, yang dipelajari.

Belajar saudara atau saudari (penuh atau tidak takut) di bawah usia 24 tahun, yang belajar secara langsung.

Organisasi atau IP, yang memimpin kegiatan pendidikan harus merupakan lisensi untuk pendidikan. Kemudian pengurangan dapat diperoleh tidak hanya untuk uang sekolah di universitas, tetapi juga untuk pelatihan di lembaga pendidikan publik atau swasta lainnya: misalnya, di taman kanak-kanak, sekolah, lembaga pendidikan tambahan.

Tidak ada pengurangan yang tidak disediakan jika pelatihan dibayar untuk modal bersalin. Р Ukuran pengurangan 50 000

- jumlah pengurangan maksimum biaya untuk pelatihan anak-anak sendiri atau lingkungan. Jumlah ini disediakan untuk setiap anak dalam keluarga, tetapi hanya satu dari orang tua, wali atau wali yang dapat diterapkan. РMisalkan dalam keluarga Petrov, dua siswa: Ivan belajar di perguruan tinggi, dan Sasha ada di universitas. Pada tahun 2020, 40.000 dibayar untuk pelatihan Ivan Р, dan untuk studi Sasha - 120.000 Р. Ibu atau Ayah dapat memanfaatkan 40.000 РSesuai dengan pengeluaran untuk mempelajari Ivan dan 50.000

Melalui pengeluaran untuk Sasha. Р Ukuran deduksi 120 000

- Jumlah maksimum pengurangan dari pengeluaran untuk pelatihan mereka, serta mengajar saudara laki-laki atau perempuan.

Maksimum ini juga mencakup pengeluaran lain yang dapat disediakan pengurangan sosial. Misalnya, biaya perawatan, DM dan lainnya. Pengecualian adalah biaya amal, untuk pelatihan anak-anak dan untuk perawatan mahal.

Periksa berapa lama Anda akan dikembalikan saat membeli apartemen, di kalkulator kami: Didefinisikan untuk pelatihan diberikan hanya untuk tahun di mana biaya pelatihan dibayarkan. Jika pengurangan tidak digunakan sepenuhnya, maka saldo-nya tidak ditransfer ke tahun berikutnya.

  1. Hak untuk menguraikan pengeluaran pelatihan dapat dikonfirmasi:
  2. Salinan kontrak dengan lembaga pendidikan.
  3. Salinan akta kelahiran anak.
  4. Salinan dokumen yang mengkonfirmasi hubungan dengan saudara laki-laki atau perempuan, - akta kelahiran saudara dan saudari.
  5. Salinan dokumen yang mengkonfirmasi perwalian atau perwalian.
  6. Bantuan dari lembaga pendidikan yang dipelajari anak pada tahun itu, di mana pengurangan disediakan.

Transmisi yang menerima tindakan jika apartemen dibeli di DDU.

Salinan dokumen pembayaran: cek, penerimaan dan pesanan tunai, pesanan pembayaran dan lainnya.

Jika apartemen akan dibeli menjadi hipotek, maka negara akan kembali lagi: Selain dikurangi perumahan, Anda dapat menggunakan dan mengurangi persen. Pengurangan pajak investasi

  1. Warga memenuhi syarat untuk Pengurangan Investasi, yang:
  2. Menerima pendapatan dari operasi dengan sekuritas yang ditujukan pada pasar sekuritas yang terorganisir;
  3. menghasilkan uang untuk IIS;

Menerima pendapatan tentang operasi yang diperhitungkan pada IIS.

Pengurangan pajak pengurangan investasi dari transaksi sekuritas Pengurangan disediakan ketika menjual sekuritas yang mengajukan banding pada pasar yang terorganisir. Daftar mereka ditentukan di sub. 1 dan 2.

hlm 3 art. 214.1 NK RF. Efek harus dibeli pada akun broker setelah 01.01.2014. Pada IIS, deduksi ini tidak berlaku. Untuk menggunakan pengurangan, sekuritas harus dimiliki selama lebih dari tiga tahun. karena

Pada penilaian kualifikasi independen. Kondisi ini sering bingung dengan pengecualian dari membayar NDFL untuk keterbatasan kepemilikan. Tetapi yang terakhir tidak berlaku untuk pendapatan dari penjualan sekuritas. Р.

Jumlah batas pengurangan = jumlah tahun mencari efek yang dimiliki × 3. 000 000

Berapa banyak kertas berharga yang dimiliki, mereka pertimbangkan sesuai dengan prinsip: bagian pertama dari makalah yang dibeli terlebih dahulu dijual. Jika sekuritas diimplementasikan yang dimiliki sama dengan jumlah tahun, maka jumlah tahun penuh properti mereka diambil untuk menghitung pengurangan. Jika efek telah diimplementasikan dengan berbagai periode layanan di properti, jumlah tahun mencari efek dalam properti ditentukan oleh formula yang diberikan dalam ayat 2 Pasal 219.1 Kode Pajak Rusia Federasi РMisalnya, Nikolai pada bulan Desember 2016 mengakuisisi sekuritas di Bursa Efek Moskow sebesar 30.000.000 Р. Pada Januari 2020, setelah tiga tahun penuh, ia menjualnya seharga 40.000.000 Р.

. Untung - 10 000 000 Nikolai dapat memanfaatkan pengurangan investasi. Jumlah pengurangan adalah: 3 tahun ×) Р3.000 000. Р= 9 000 000 . NDFL akan perlu membayar jumlahnya: Р −10 000 000. Р9.000.000 Р= 1 000 000 (3 000 000 Р ×. Tabungan akan: Р. SUM NDFL: Р. Jika Nikolai tidak memanfaatkan hak atas pengurangan investasi, ia harus membayar 1.300.000 dengan anggaran . NDFL akan perlu membayar jumlahnya: Р ×Ndfl:

Periksa berapa lama Anda akan dikembalikan saat membeli apartemen, di kalkulator kami: 13%.

Pengurangan dapat diberikan sebagai broker, yang merupakan agen pajak dan ketika mengirimkan deklarasi dalam inspeksi pajak. Dalam hal ini, deklarasi memerlukan dokumen yang mengkonfirmasi durasi kepemilikan sekuritas, seperti salinan laporan broker.

Transmisi yang menerima tindakan jika apartemen dibeli di DDU.

Broker memberikan pengurangan sesuai dengan wajib pajak, sementara broker secara independen menentukan jumlah pengurangan pajak. Р

Pada penilaian kualifikasi independen. Pengurangan pajak pengurangan investasi pada tipe A - untuk kembali ke 52.000 РPengurangan disediakan untuk jumlah yang dibuat untuk tahun kalender pada IIS, tetapi tidak lebih dari 400.000 Р. Misalnya, jika seorang investor menempatkan 1 juta rubel untuk IIS selama satu tahun, maka itu hanya akan dapat menerima deduksi hanya dalam jumlah 400.000 Р, yaitu, mengembalikan 52.000

Ndfl.

Periksa berapa lama Anda akan dikembalikan saat membeli apartemen, di kalkulator kami: Perlu juga mencatat bahwa jika investor menggunakan potongan untuk IIS tipe A, itu tidak dapat mengandalkan pengurangan investasi atas keuntungan dari operasi. Dengan kata lain, pajak keuntungan dari penjualan aset akan disimpan bahkan jika mereka dimiliki oleh investor selama lebih dari tiga tahun.

  1. Untuk mendapatkan pemotongan, perlu diserahkan kepada Inspektorat Dokumen Deklarasi dan Konfirmasi. Di sini mereka:
  2. Salinan perjanjian untuk IIS.
  3. Salinan Perjanjian Layanan Pialang atau Perjanjian Kepercayaan.
  4. Salinan pernyataan (pemberitahuan, pemberitahuan) untuk bergabung dengan aturan (kontrak) layanan broker atau manajemen kepercayaan.

Transmisi yang menerima tindakan jika apartemen dibeli di DDU.

Salinan dokumen yang mengkonfirmasikan pendaftaran uang pada IIS: Pesanan pembayaran, penerimaan dan pesanan tunai dan lainnya.

Untuk mengetahui seberapa besar keadaan Anda, jika Anda menemukan IIS, Anda dapat dalam kalkulator pengurangan investasi kami: Pengurangan pajak pengurangan investasi pada IIS

Pada penilaian kualifikasi independen. Tipe B.

Pengurangan disediakan dalam jumlah penuh keuntungan yang diterima IIS. Pengurangan dapat diperoleh hanya ketika kontrak akan berakhir dan hanya dalam hal bahwa tidak kurang dari tiga tahun berlalu sejak tanggal pembukaannya. Pengurangan pendapatan dari IIS .

Periksa berapa lama Anda akan dikembalikan saat membeli apartemen, di kalkulator kami: Jika seseorang selama jangka waktu kontrak untuk pemeliharaan IIS setidaknya pernah mengambil keuntungan dari tipe A, ia tidak akan dapat mengambil keuntungan

Pengurangan dapat digunakan melalui broker atau ketika mengirimkan deklarasi dalam pajak.

Dalam kasus pertama, broker harus memberikan sertifikat dari inspeksi pajak bahwa Anda tidak menggunakan pengurangan dengan tipe A selama jangka waktu perjanjian untuk pemeliharaan IIS dan tidak terbuka dalam paralel IIS lainnya. Sertifikat ini dikeluarkan oleh Inspektorat pada Wajib Pajak.

Transmisi yang menerima tindakan jika apartemen dibeli di DDU.

Dalam kasus kedua, pada akhir tahun, seorang warga negara mengajukan deklarasi pajak dan membuat salinan laporan broker yang mengkonfirmasi operasi pada IIS.

Jika apartemen akan dibeli menjadi hipotek, maka negara akan kembali lagi: Selain dikurangi perumahan, Anda dapat menggunakan dan mengurangi persen. Pengurangan pajak profesional

  1. Hak untuk pengurangan profesional memiliki:
  2. IP pada sistem pajak umum, yaitu, mereka yang membayar NDFL pada tingkat 13%;
  3. notaris;
  4. Pengacara;
  5. Orang-orang yang terlibat dalam praktik pribadi: penjaga, detektif dan lainnya;
  6. Individu, tidak terdaftar sebagai IP, yang bekerja dalam perjanjian hukum perdata;

Penulis yang menerima hadiah. Pengurangan jumlah biaya yang terkait dengan penerimaan pendapatan.

Untuk menerima potongan, biaya harus dikonfirmasi didokumentasikan.

Misalnya, ip trades eceran: membeli produk grosir dan menjualnya melalui outletnya. Ini juga dihabiskan untuk pengiriman barang, penyewaan tempat, gaji kepada pekerja, iklan, dll. Semua biaya ini dikaitkan dengan ekstraksi pendapatan. Jika dia mengkonfirmasi biaya dokumen, maka dapat mengurangi pendapatan dari kegiatan perdagangan pada mereka. Pengeluaran yang tidak terkait dengan pendapatan, tidak mungkin untuk dimasukkan. Misalnya, tidak mungkin untuk memperhitungkan biaya bensin untuk keperluan pribadi.

Itu masih dapat memperhitungkan biaya dan fisik, yang bekerja pada kontrak hukum sipil.

Misalkan, Anna dari waktu ke waktu, ketika tidak ditempati pada pekerjaan utama, menjahit untuk memesan. Jika pola gaun itu berlangsung dari majalah, itu akan mengumpulkan cek mereka pada pembelian majalah dengan pola dan jumlah pengeluaran ini akan dapat mengurangi pendapatan. Membayar NDFL pada tingkat 13% itu hanya akan dari perbedaan antara pendapatan dan biaya yang terdokumentasi. Pengurangan dalam jumlah 20%.

Jika IP tidak dapat mengkonfirmasi biaya dokumen, maka Anda dapat mengurangi pendapatan sebesar 20%.

Sangat bermanfaat untuk menerapkan deduksi seperti itu tidak hanya jika ada masalah dengan konfirmasi biaya dengan dokumen, tetapi juga ketika biaya kurang dari 20%.

Jenis pengurangan ini hanya tersedia oleh SP. Dokter yang tidak memiliki status IP, gunakan pengurangan profesional 20% tidak bisa. Pengurangan dari 20 hingga 40%.

Periksa berapa lama Anda akan dikembalikan saat membeli apartemen, di kalkulator kami: Para penulis yang menerima penghasilan dari pekerjaan dan tidak dapat mengkonfirmasi biaya dokumen, dimungkinkan untuk mengambil keuntungan dari 20 hingga 40%. Persentase tergantung pada jenis pendapatan. Misalnya, penulis karya sastra dapat mengurangi pendapatan sebesar 20%, dan pencipta patung adalah 40%.

Untuk memanfaatkan deduksi, tahun depan perlu untuk menyerahkan deklarasi pada inspeksi dan melampirkan dokumen pada biaya yang dikeluarkan.

Jika seseorang tanpa status IP melakukan pekerjaan atau menyediakan layanan untuk perusahaan atau IP, yang terakhir diakui sebagai agen pajak - mereka memegang NDFL dari pendapatan individualitas dan mentransfer uang dengan anggaran.

Seseorang dapat menulis sebuah agen pajak pernyataan dalam bentuk sewenang-wenang tentang memberikan deduksi profesional dan melampirkan dokumen yang mengkonfirmasi biaya. Dalam kasus ketika penulis mengklaim deduksi tetap, tidak perlu mengkonfirmasi biaya. Jika deduksi menyediakan agen pajak, maka deklarasi dalam inspeksi tidak dapat diserahkan. Tetapi jika agen pajak, ketika menghitung pajak, tidak memperhitungkan biayanya, maka fisik dapat memanfaatkan deduksi, menyerahkan deklarasi dan konfirmasi dokumen tahun depan untuk inspeksi. Dalam kasus ketika agen pajak pada Sejenis

Transmisi yang menerima tindakan jika apartemen dibeli di DDU.

Alasannya tidak memiliki pajak, orang tersebut berkewajiban untuk menyerahkan deklarasi dan membayar pajak atasnya sendiri.

  1. Cara Mendapat Pengurangan Pajak
  2. Untuk memanfaatkan deduksi, Anda perlu menerima penghasilan NDFL kena pajak pada tingkat 13%.
  3. Hak untuk dikurangi hanya pada penghuni pajak.
  4. Sebagian besar pemotongan dapat diperoleh tidak hanya dengan mengirimkan deklarasi, tetapi juga melalui majikan. Jika Anda mendapatkan potongan standar, Anda dapat segera menghubungi majikan. Dalam kasus lain, diperlukan untuk terlebih dahulu memperhatikan inspeksi.

Добавить комментарий