Odliczenie podatku od nieruchomości Przy zakupie mieszkania w 2021 - Kontur SKB

Prawa do odliczenia podatkowego pojawia się w przypadku wdrożenia niektórych operacji nieruchomości (art. 220 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej). Może być:

  • Zakup mieszkaniowy - domy, apartamenty, pokoje itp.;
  • sprzedaż nieruchomości;
  • Budowanie obudowy lub zakup działki do tych celów.

Aby uzyskać odliczenie podatkowe, będziesz potrzebować certyfikatu rejestracji i umowy kupna, lub akt przyjęcia i przeniesienia oraz umowy uczestnictwa kapitałowego.

W tym artykule rozważ sytuację z nabyciem mieszkania.

Kto może uzyskać odliczenie podatku od nieruchomości

Po pierwsze, tylko obywatele Federacji Rosyjskiej, którzy kupili mieszkanie na terytorium Rosji, mogą być obliczane na świadczenie. Ważne jest, aby ich pieniądze są wypłacane na obronę mieszkaniową lub hipoteką.

Po drugie, odliczenie jest dostarczane do tych podatników, którzy mają opodatkowatą dochód w wysokości 13%. Aby to zrobić, musisz otrzymać oficjalną pensję i zapłacić NDFL z niego.

Na przykład, jeśli IP stosuje uproszczony system podatkowy, nie będzie w stanie otrzymać odliczenia podatkowego, ponieważ "prosto" są zwolnione z płacenia NDFL. Na tej samej podstawie korzyści te są pozbawione samozatrudnionych (płatników podatkowych dochodów zawodowych).

Jednak IP na USN i samozatrudniony może otrzymać dodatkowy dochód dochodowy podlegający opodatkowaniu. Na przykład mogą zarabiać na własne działania i równolegle z oficjalnie w firmie. W tym przypadku będą mieli prawo do otrzymywania odliczeń podatkowych nieruchomości w tym okresie podatkowym, w którym uzyskano opodatkowane dochody w tempie 13%.

Jeśli podatnik kupił mieszkanie w 2019 roku, a certyfikat rejestracyjny został otrzymany w 2020 r., Od 2020 r. Ma prawo odliczyć. Dlatego, jak tylko p Dokumenty Olchili potwierdzające swoje prawa nieruchomości, zacznij zbierać niezbędny papier w celu uzyskania odliczeń podatkowych.

Jakie dokumenty są potrzebne do otrzymania odliczenia

Ten zestaw zawiera:

  • paszport;
  • Certyfikat dochodu w formie 2-NDFL, co wskazuje na dochody i płatne podatki na odpowiedni rok;
  • Deklaracja 3-NDFL, z której jasne jest, że nieruchomość została nabyta, podatki zostały wypłacane i zakłada określoną kwotę odliczenia podatku od nieruchomości.

Mieszkanie podejmie:

  • Traktat o zakupie mieszkania;
  • Akt przeniesienia podatnika mieszkalnego lub certyfikatu rejestracji państwa prawa do mieszkania.

Jeśli mieszkanie zostanie zakupione poprzez umowę uczestnictwa kapitałowego:

  • Umowa udziału w kapitale w budownictwie lub umowa koncesji prawa do roszczenia;
  • akceptacja akt lub inny dokument potwierdzający przeniesienie obiektu od dewelopera do uczestnika;
  • Kopie dokumentów płatniczych (na przykład zlecenia płatnicze, oświadczenia bankowe o przeniesieniu pieniędzy z konta Kupującego na konto Sprzedającego).

Jeśli mieszkanie zakupione na rynku wtórnym:

  • Umowa o nabyciu mieszkania (na przykład umowy sprzedaży);
  • Kopie dokumentów płatniczych (na przykład zlecenia płatnicze, wypowiedzi bankowe o przeniesieniu pieniędzy z konta kupującego na konto Sprzedającego);
  • Dokumenty potwierdzające posiadanie mieszkania (na przykład certyfikatu rejestracji prawa).

Jeśli dom jest kupowany i lądować:

  • Umowa działki gruntowej z domem mieszkalnym;
  • Kopie dokumentów płatniczych (na przykład zlecenia płatnicze, wypowiedzi bankowe o przeniesieniu pieniędzy z konta kupującego na konto Sprzedającego);
  • Dokumenty potwierdzające posiadanie budynku mieszkalnego (na przykład certyfikatu rejestracji prawa);
  • Dokumenty potwierdzające własność działki gruntowej (na przykład certyfikatu rejestracji prawa).

Do 2014 r. Odliczenie podatku od nieruchomości zostało sporządzane wyłącznie na jednym obiekcie nieruchomości, a teraz można go uzyskać z kilku mieszkań. Limit kwoty pozostaje przedwczesny - nie więcej niż 2 miliony rubli. Na przykład, jeśli mieszkanie kosztuje 1,5 miliona rubli, możesz uzyskać odliczenie na kolejne 500 000 rubli. z kolejnym mieszkaniem.

Do 2014 r. Nie było ograniczeń dotyczących procentu kredytu hipotecznego. Na przykład, z nadpłaty 10 milionów rubli. Można dostać odliczenie przez wszystkie 10 milionów rubli. Począwszy od 2014 r. Wprowadzono ograniczenie na odliczenie procentów hipotecznych, w rozmiarze niż 3 miliony rubli.

Odliczenie podatkowe można uzyskać nie tylko na nieruchomości, ale także na procenty hipoteczne.

Wymaga to następujących dokumentów:

  • Umowa kredytowa z aplikacjami i dodatkowymi umowami;
  • Dokumenty potwierdzające spłatę odsetek od kredytu hipotecznego (na przykład certyfikatu z Banku).

Odliczenie jest sporządzane w procentach faktycznie zapłaconych. Na przykład, jeśli umowa hipoteczna została wydana 10 lat 3 lata temu, odliczenie podatkowe jest wydawane na kwotę odsetek zapłaconych przez 3 lata. W następnym roku opłacone w przyszłym roku odliczenie podatkowe można uzyskać w przyszłym roku.

Wielkość odliczenia i maksymalnych kosztów

Istnieją pewne niuanse z rozkładem odliczenia w zależności od rodzaju nieruchomości.

  • Jedyna własność . Kupując mieszkanie, możesz zwrócić odliczenie podatku od nieruchomości, ale nie więcej niż 2 miliony rubli. Powrót podlega 13% kwoty wydatków. Kupując mieszkanie na 2 miliony rubli, możesz zwrócić 260 000 rubli. Podatki zapłaciły wcześniej i przez 1 milion rubli. 130 000 RUB. Jeśli cena zakupu jest droższa, kwota zwrotu nie zmieni się.
  • Całkowita własność udziału . Na przykład, przy zakupie ½ stawki w mieszkaniu przez 3 miliony rubli. Możesz dokonać odliczenia nie więcej niż 1,5 miliona rubli.
  • Ogólna wspólna własność . Do 2014 r. Małżonkowie dla dwóch mogło uzyskać odliczenie nie więcej niż 2 miliony rubli. Dlatego było bardziej opłacalne, aby dedukcja odliczenia tylko na jednej z małżonków, a druga mogła uzyskać kolejne odliczenie podatkowe w przyszłości.

Od 2014 r. Ograniczenia 2 milionów rubli. Zainstalowany nie na przedmiot nieruchomości, ale na osobę. Na przykład, jeśli wartość mieszkania wynosi 5 milionów rubli, a następnie każdy z małżonków może uzyskać odliczenie 2 milionów. Jeśli mieszkanie kosztuje 3 miliony rubli, możesz zgodzić się na odliczenie 1,5 miliona rubli, a następnie wszystkich Pozostaje 500 000 rubli, które mogą być używane do następujących obiektów.

Jak obliczyć rozmiar odliczenia

Maksymalna kwota odliczenia wynosi: 2 000 000 x 13% = 260 000 rubli. Kwota ta może być stosowana do kilku zakupionych obiektów mieszkalnych, jeśli ich całkowity koszt ma mniej niż 2 miliony rubli. (Paragraf 3 sztuki. 220 Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej).

Jeśli nieruchomość nabywa małżonkowie, każdy z nich ma prawo do maksymalnej ilości odliczenia od 2 milionów rubli.

Jeśli pożyczka została podjęta na zakup nieruchomości, procenty można odliczyć nie więcej niż 3 miliony rubli. Maksymalna ilość odliczenia wynosi: 3 000 000 x 13% = 390 000 rubli.

Co jest brane pod uwagę jako wydatki przy obliczaniu odliczenia

  • Jeśli nabywasz mieszkanie, wydatki są brane pod uwagę:
  • Sam zakup nieruchomości;
  • Nabycie prawa do mieszkania w domu w budowie;
  • Koszty do wykańczania materiałów;

Działa na dekoracji mieszkania, rozwój projektu i szacowanej dokumentacji.

  • Jeśli kupisz dom lub zbudujesz, to koszty włączy się:
  • Rozwój dokumentacji projektu i oszacowania;
  • nabycie materiałów budowlanych, a także materiały do ​​wykończenia;
  • Sam zakup, w tym na etapie niedokończonej konstrukcji;
  • pracować nad budową i wykończeniem domu;

Prowadzenie zasilania elektrycznego, wody i gazu i ścieków.

Etapy uzyskania odliczenia podatku od nieruchomości

Podczas gdy proces składa się z czterech etapów. Ale najprawdopodobniej w 2021 r. Zostanie przyjęty rachunek, co wprowadza zmiany w kodzie podatkowej pod względem wprowadzenia uproszczonej procedury uzyskania odliczeń podatkowych na podatek dochodowy od osób fizycznych. Termin składania poprawek - 24 lutego 2021 r.

Etap 1. Zbieraj kopie wszystkich niezbędnych dokumentów.

  • Kopie dokumentów potwierdzających prawo do mieszkania: Podczas budowy lub nabycia budynku mieszkalnego - certyfikat rejestracji państwa prawa do budynku mieszkalnego lub Wyciąg ;
  • z EGRP.
  • Przy zakupie mieszkania - Umowa sprzedaży, ustawa o przeniesieniu podatnika mieszkania, świadectwo rejestracji państwa własności lub ekstrakt z USRP;
  • Przyjmując działkę na budowę lub w ukończonej obudowie - certyfikat państwa rejestracji własności gruntów i certyfikatu państwa rejestracji własności budynku mieszkalnego;

Wypłacając odsetek kredytu hipotecznego - umowę o kredyt hipoteczny, harmonogram spłacenia pożyczki i płacenia odsetek za korzystanie z pożyczonych środków.

Do 2017 r. Wystarczyło złożyć świadectwo państwa rejestracji prawa, aby uzyskać odliczenie. Ale w 2017 r. Nastąpiły zmiany w potwierdzeniu prawa do odliczenia nieruchomości przy zakupie nieruchomości (Federal Law of 07/03/2016 nr 360-зз). Jeśli nabyłeś nieruchomości po 15 lipca 2016 r., Prawo do nieruchomości będzie musiał potwierdzić ekstrakt z USRP.

  • Kopie dokumentów płatniczych:
  • potwierdzające koszty pozyskania nieruchomości (pokwitowanie do zamówień odbioru, oświadczenia bankowe w sprawie przeniesienia środków);

Zestezanowanie odsetek od umowy kredytu hipotecznego (certyfikat odsetek zapłacony za korzystanie z pożyczki).

Etap 2. Weź przy pracy Pomoc 2-NDFL

Wystarczy skontaktować się z działem księgowym - przygotują.

Etap 3. Wypełnij deklarację 3-NDFL

Potrzebujesz danych z paszportu, 2-NDFL i innych dokumentów.

Należy pamiętać, że forma 3-NDFL jest aktualizowana rocznie, ale musisz użyć dokładnie tego, który odpowiada roku, dla którego NDFL jest zwracany.

Na swojej stronie FTS zapewnia przykład wypełniania zeznania podatkowego w formie 3-NDFL.

  • Jeśli nieruchomość została kupiona w ogólnej własności współpracy, konieczne jest dostarczenie:
  • kopia świadectwa małżeństwa;

Pisemne oświadczenie o umowie małżonków w sprawie podziału wielkości odliczenia podatku od nieruchomości.

Uwaga: W ramach nowej formy 3-NDFL istnieje oświadczenie o zwrot ilości opodatkowania opodatkowania. Konieczne jest również wypełnienie, że kwota może wymienić kwotę.

Do 2021 r. Konieczne było wypełnienie osobno w specjalnej zatwierdzonej formie (kolejność federalnej służby podatkowej Federacji Rosyjskiej z dnia 14 lutego 2017 r. MMB-7-8 / 182 @).

  • W aplikacji określ:
  • Nazwa banku;

Szczegóły konta bankowego, które należy przenieść do kwoty (kwota w aplikacji powinna pokrywa się z kwotą określoną w Deklaracji).

Etap 4. Wyślij zestaw dokumentów do kontroli podatkowej Pakiet dokumentów przedstawia podatek w miejscu zamieszkania osobiście lub Poprzez swoje konto osobiste na stronie internetowej FTS. Specjaliści

Sprawdź dokumenty przez 3 miesiące. W przypadku jakichkolwiek pytań skontaktujesz się z tym, skontaktowanie się z tymi oryginałami dokumentów. Jeśli wszystko jest w porządku, pieniądze pójdą na twoje konto. Ogólnie rzecz biorąc, procedura uzyskania odliczeń podatkowych od nieruchomości zajmuje maksymalnie 4 miesiące.

Uzyskanie odliczenia podatku od nieruchomości przez pracodawcę

Podczas uzyskiwania dostępu do pracodawcy odliczenie podatku od nieruchomości można uzyskać do końca okresu podatkowego. Karmienie deklaracji 3-NDFL w tym przypadku nie jest wymagane.

  • Czego potrzebujesz:
  • Napisz oświadczenie (w formie arbitralnej), aby otrzymywać powiadomienia od organu podatkowego w sprawie prawa do odliczenia nieruchomości. Możesz użyć formularza, które FTS zaleca literę od 06.10.2016 N BS-4-11 / 18925 @. Ale znacznie łatwiej jest złożyć oświadczenie poprzez osobiste konto podatnika, ponieważ jest już specjalny formularz.
  • Dokonaj kopii dokumentów potwierdzających prawo do otrzymania odliczenia. Załaduj je na osobiste konto podatnika i podpisuj je z podpisem elektronicznym (nie jest konieczne, aby go oddzielić, jest ono tworzone automatycznie).
  • Zapewnij organ podatkowy do otrzymania zawiadomienia o odliczeniu prawa do wniosku o stosowanie kopii dokumentów potwierdzających to prawo.
  • Po 30 dniach powiadomienie od organu podatkowego jest powiadamiany o prawie do odliczenia i przeniesienia go do pracodawcy.
Zapewnienie powiadomienia wydane przez organ podatkowy, który będzie podstawą podrażnienia NDFL z kwoty dochodu wypłacanego przez osobę fizyczną do końca roku. Powiadomienie od IFTT jest podstawą nie posiadania NDFL z wynagrodzenia wypłacanego przez pracownika w obecnym okresie podatkowym, a głównym dokumentem potwierdzający prawo do odliczenia, więc podczas odbierania powiadomienia należy sprawdzić, czy wszystkie dane i Szczegóły są poprawnie określone. Julia Rybalko.

Wiodący specjalista w płaceniu wynagrodzeń w Prawa "Priorytet"

  • Uwaga
  • Okres przedawnienia do uzyskania odliczeń podatkowych nieruchomości nie jest zainstalowany. Na przykład możesz uzyskać odliczenie podatkowe nawet 10 lat po zakupie mieszkania.
  • Jeśli wyciągniesz odliczanie, potem w podatku, po zakończeniu okresu podatkowego, możesz liczyć na jednorazową kwotę 13% z dochodu uzyskanego w ciągu roku. Jeśli odliczenie jest sporządzane przez pracodawcę, powrót NDFL nastąpi do końca okresu podatkowego, jeżeli podatek potwierdza prawo do odliczenia. Pozwoli to uzyskać wynagrodzenie bez posiadania podatku dochodowego od osób fizycznych, począwszy od miesiąca, w którym wnioskujesz z podatku.

Zgodnie z ust. 9 sztuki. 220 Kodeksu podatkowe Federacji Rosyjskiej, jeśli odliczenia podatku od nieruchomości nie można całkowicie wykorzystać w okresie podatkowym, ich pozostałość może zostać przeniesiona do kolejnych okresów podatkowych do ich pełnego użycia. W zależności od dochodu podatnika, odszkodowanie NDLL może rozciągać się przez kilka lat.

W 2021 r. Można otrzymać odliczenie podatkowe bez deklaracji.

Wiosną 2021, proces uzyskania odliczenia może być zautomatyzowany, co oznacza uproszczenie. W dniu 26 stycznia państwowa Duma przyjęła pierwsze czytanie ustawy o świadczeniu odliczeń dotyczących dochodów osobistych online.

FNS obiecuje, że wystarczy wypełnić elektroniczne oświadczenie utworzone na stronie internetowej PNC, aby przywrócić NDFL. Nie trzeba cierpieć z deklaracją i pomocy. A informacje o prawie do odliczenia organów podatkowych będą mogły otrzymywać bez udziału podatników. Na przykład, jeśli zakup mieszkania przeprowadza się z udziałem banku, informacje potrzebne do odliczenia podatkowego zostaną otrzymane w organie podatkowej z Banku. Prawo uprości życie wielu. Pandemia pokazała nam, jak ważne jest opracowanie technologii cyfrowych, aby uzyskać dostęp do pilota usług publicznych, aby skorzystać z nich osoba mogłaby w każdej sytuacji. Vyacheslav Volodin.

Przewodniczący Dumy Państwowej

Wcześniej usługa prasowa FTS wyjaśniła rosyjską gazetę, że ulepszona procedura zmniejszyłaby czas nagród - od 3 do 1,5 miesiąca.

02 listopada 2020.

5502 listopada 2020.

Dokumenty zeznania podatkowego

Dokumenty zeznania podatkowego

Irina Eremin.

Konsultant podatkowy

Doradztwo podatkowe Temat Irina Eremin43207.

Artykuły

Określ pytania za darmo

Bezpłatne połączenie dla wszystkich Rosji Pracujemy od 8:00 do 21:00 Moskwa

Pomożemy Ci uzyskać odliczenie podatkowe.

Obliczyć odliczenia podatkowe, do których można się zakwalifikować

  1. Deklaracja, pomoc 2-NDFL i aplikacja
  2. Wypełniona deklaracja podatkowa w formularzu 3-NDFL (oryginalna). Można wypełnić naszą stronę internetową w sekcji "Deklaracja 3-NDFL" / "Wypełnij online".
  3. Wniosek o zwrot podatku ze szczegółami konta bankowego, które zostanie wymienione na pieniądze (oryginalne). Prawidłowe oświadczenie utworzy naszą stronę internetową z deklaracją: "Deklaracja 3-NDFL" / "Wypełnij online".
  4. Pomoc (S) 2-PBC o dochodach za ten rok, dla którego chcesz zwrócić podatki wydane przez pracodawcę (oryginał). Rachunkowość twojego pracodawcy będzie wiedzieć, co forma 2-NDFL.

  5. W kwoty zapłaconej za mieszkania
  6. Umowa akcesoriów (kopia).
  7. W przypadku zakupu lub budowania obudowy dokument potwierdzający datę rejestracji prawa do mienia. Jest to certyfikat rejestracji prawa, jeżeli nieruchomość została zarejestrowana do 15 lipca 2016 r., Lub wyciąg z USRP, jeżeli nieruchomość została zarejestrowana od 15 lipca 2016 r. W przypadku inwestycji w mieszkanie w budowie w ramach DDU (umowa uczestnictwa) - akt przeniesienia mieszkania.
  8. Dokumenty potwierdzające płatność: kontrole gotówkowe, rachunki, zlecenia płatnicze, wypowiedzi bankowe, pokwitowanie sprzedającego (niekoniecznie certyfikowane), a tym podobne (kopie).

  9. Procent kredytu hipotecznego
  10. Umowa kredytowa (hipoteczna) (kopia).
  11. Harmonogram spłaty pożyczki i opłacanie odsetek od umowy kredytowej (hipotecznej) (kopia). Taki wykres może być akapitem lub stosowaniem umowy i może być jakiś oddzielny dokument. Harmonogram spłaty można opisać w słowach.
  12. Certyfikat bankowy o procentach faktycznie zapłacił za rok (oryginał). Pracownicy bankowi zazwyczaj wiedzą, o co chodzi. Każdy bank daje certyfikat w swojej formie. Najważniejsze jest to, że certyfikat jest kwotą odsetek zapłaconych w ciągu roku w rublach i został określony rok.
  13. Dokumenty potwierdzające płatność (kontrole gotówkowe, rachunki, zlecenia płatnicze, wypowiedzi bankowe i tym podobne) (oryginały lub kopie). Pomimo faktu, że podajesz certyfikat płatnych procentów, bardzo zalecamy dołączenie dokumentów potwierdzających płatność. Jest to formalny wymóg inspekcji. Jeśli takie dokumenty nie zostały zachowane, w banku możesz wziąć (wraz z certyfikatem oprocentowanemu) wyciąg na konto, z którego widać spłatę odsetek. Taki ekstrakt zastąpi dokumenty płatnicze.

  14. Do wykończenia (naprawy) obudowy
  15. Dokumenty potwierdzające koszty zakupu materiałów wykończeniowych i wykończenia.

  16. W przypadku wspólnej własności lub powrotu małżonka
  17. Aplikacja (czasami nazywana jest również "Umową") w sprawie dystrybucji odliczenia (oryginału), jeśli koszt mieszkania jest mniej niż 4 miliony rubli. Ani notariusza tego dokumentu nie jest wymagana, ani obecność w składaniu tego dokumentu drugiego właściciela (właściciel, który nie składa deklaracji). Tutaj możesz pobrać przykładową aplikację na sytuację bez potrącenia w procentach hipotecznych, a tutaj dla sytuacji z odliczenie procentu kredytu hipotecznego.

  18. Uwaga. Według starych zasad (jeśli masz prawo do odliczenia do 2014 r.), Takie porozumienie jest koniecznie przeprowadzone w przypadku ogólnej wspólnej własności. Zgodnie z nowymi zasadami (jeśli masz prawo do odliczenia, otrzymałeś od 2014 r., W tym 2014), taka umowa jest zwykle wykonywana tylko wtedy, gdy koszt mieszkania wynosi mniej niż 4 miliony rubli. Jeśli koszt mieszkania wynosi 4 miliony rubli lub więcej, w każdym przypadku wszyscy doprowadziły do ​​2 milionów rubli odliczeń, więc nic nie musi być rozpowszechniane. A Umowa nie jest konieczna.
  19. Certyfikat małżeństwa (kopia).

  20. W przypadku własności kapitałowej z dzieckiem lub zwrotem dla dziecka
  21. Certyfikat urodzenia dziecka (kopia). Jak szybko uzyskać maksymalną odliczenie i po prostu?

    Najprostszym sposobem na szybkie przygotowanie odpowiednich dokumentów dla maksymalnego zwrotu pieniędzy i przedstawia te dokumenty z opodatkowaniem. Wraz z inspekcją opodatkowania zatwierdza dokumenty i nie muszą redo. Otrzymasz odpowiednie dokumenty i porady ekspertów. A potem możesz wybrać - atrybutu dokumentów do inspekcji lub prześlij online.

  22. Emeryci, którzy przenoszą odliczenie przez ostatnie lata
  23. Certyfikat emerytalny (kopia). Taki dokument jest potrzebny, jeśli używasz prawa do otrzymania odliczenia w ciągu ostatnich okresów, wypełniając deklarację przez lata przed rokiem mieszkaniowym. Emeryci, w przeciwieństwie do innych, mają prawo do otrzymania odliczenia przez lata przed rokiem prawa do odliczenia.

  24. W przypadku decyzji sądowej
  25. Jeżeli certyfikat rejestracji prawa do mieszkania jest wydawany przez decyzję sądową i nie masz inwestycji w mieszkanie w budowie, musisz dokonać decyzji sądowej (kopia). W przypadku inwestycji w budownictwie jest ważne, akt transferu mieszkania jest ważny, a zatem certyfikat rejestracji prawa, nawet jeśli certyfikat rejestracji prawa jest wydawany przez decyzję sądową, sąd Decyzja nie jest konieczna.

  26. W przypadku składania dokumentów dla innej osoby

Pełnomocnictwo (kopia).

Jak przygotować i zapewnić dokumenty

Deklaracja 3-NDFL i wniosek są składane w oryginale. Polecamy również przesyłanie oryginalnej pomocy 2-NDFL, odniesienia banku w procentach i absolutorium z Banku zapłaconego za rok. Jeśli chodzi o pozostałe dokumenty, konieczne jest przesłanie oryginalnego dokumentu lub notarialnej kopii ani kopii, certyfikowanej niezależnie. W tym drugim przypadku zalecamy przedłożenie deklaracji osobiście (nie pocztą pocztą) i podjąć oryginalne dokumenty do inspektoratu podatkowego. Oficerowie inspekcji mogą sprawdzić korespondencję kopii oryginałów i umieścić na kopiach potwierdzających znaki. Przesłane dokumenty nie są zwracane, więc zalecamy składanie kopii dokumentów w przypadku, gdy może się zatrzymać.

Gdy kopie są przypisane niezależnie, taka certyfikacja musi zawierać "kopię prawej" frazy, podpis, dekodowanie podpisu (lepsze nazwisko, nazwa, patronymika pełna), data zapewnienia.

Wypełnij deklarację podatkową

Aby przejść do wypełnienia deklaracji podatkowej 3-NDFL na naszej stronie internetowej, kliknij przycisk, kliknij przycisk Dalej poniżej.

Jeśli zamierzasz otrzymać odliczenie na 2020 r

Jeśli chcesz zwrócić podatki w 2020 r., Musisz poczekać na koniec 2020 roku. Dokumenty dotyczące odliczenia można przedłożyć od pierwszego dnia roboczego 2021 r. Ponadto 3-NDFL program szkoleniowy na 2020 r., Który będzie potrzebny na naszej stronie internetowej w styczniu 2019 roku. Wynika to z faktu, że deklaracja na 2020 r. Jest zwykle dostarczana na koniec 2020 r.

Za pomocą odliczeń podatkowych można znacznie oszczędzać i poprawić budżet rodzinny.

Możesz już zastosować deklarację do inspektoratu podatkowego i zwrócić podatek płatny ubiegłego roku. Jednocześnie wiele osób ma prawo od kilku potrąceń, ale trudno jest dowiedzieć się, jakie dokumenty potrzebują i jak wydać wszystko.

W tym artykule dokonałem wyboru głównych rodzajów odliczeń: Do kogo są umieszczone w jakiej ilości i jak je potwierdzić.

Jakie są potrącenia

  1. Prawie wszyscy płacimy NDFL - od wynagrodzeń i innych dochodów. Jeśli wydałeś na leczenie, badanie, kupił mieszkanie lub uzupełniał indywidualne konto inwestycyjne (IIS), masz prawo odliczenia - zwrot części płatnej NDFL. Odliczenie można uzyskać na dwa sposoby:
  2. Państwo zwróci część podatków, które zapłaciłeś wcześniej. Aby to zrobić, konieczne będzie przesłanie inspekcji podatkowej deklaracji i dokumentów potwierdzających prawo do odliczenia.

Przez pracodawcę. Konieczne jest dostarczenie powiadomienia do odliczenia od podatku, a na tej podstawie pracodawca przestanie utrzymać podatek podczas płacenia na chwilę płacąc płace.

Tylko ci, którzy mają oficjalne dochody, z których NDFL jest wypłacane w wysokości 13%, są wypłacane. Nadal musisz być mieszkalnym Federacji Rosyjskiej - żyć w Rosji co najmniej 183 dni w roku kalendarzowym. W 2020 r. Można stać się rezydentem, jeśli mieszkasz w kraju 90 dni. Aby to zrobić, ubiegać się o kontrolę do 30 kwietnia 2021 r. Nieprawidole nie mogą skorzystać.

Wcześniej złożono deklarację na koniec roku, szybsze pieniądze zostaną zwrócone z budżetu. Termin składania deklaracji - do 30 kwietnia przyszłego roku. Dotyczy to tylko tych, którzy są zobowiązani do zadeklarowania ich dochodów:

Na przykład, jeśli osoba dzierżawiła nieruchomość lub sprzedała mieszkanie, które było posiadane przez mniej minimalną kadencję dziesięciu lub pięciu lat, w zależności od sytuacji.

A ci, którzy chcą po prostu wykorzystać odliczenie podatkowe, na przykład, aby zwrócić 13% kwot w szkoleniu lub leczeniu, może złożyć deklarację przez trzy lata od tego roku, ponieważ wydatki zapłacone. I przez odliczenie na zakup mieszkania, możesz użyć go trzy lata później i dziesięć lat po zakupie - nie ma ograniczeń na czas na ten odliczenie.

Jakie są rodzaje potrąceń

  1. Dla dochodu na 2020 r. Możesz skorzystać z następujących rodzajów odliczeń:
  2. Standard - odliczenia dla dzieci i tych, które są niepełnosprawne i indywidualne kategorie ludzi.
  3. Społeczny - do szkolenia, leczenia, miłości i innych.
  4. Inwestycje - przychody z papierów wartościowych i operacji IIS.
  5. Nieruchomości - odliczenia przy zakupie nieruchomości mieszkaniowej i sprzedaży.

Profesjonalista - odliczenia dla IP, fizykalnych pracujących w umowach cywilnych, a ludzie zaangażowani w praktyce prywatne, takie jak notariuszy.

Przychody, które otrzymały od 2021 r., Będzie też możliwe, aby skorzystać z nowych rodzajów odliczeń. Opowiemy o nich w oddzielnych artykułach.

Zapoznaj się z podręcznikiem T⁠-⁠ZH

13 Darmowe kursy inwestycyjne, hipoteczne, zdrowie, a nawet psy czekają na Ciebie, aby zobaczyć wszystko

Co zmieniło się w odliczeniach w 2021 roku

W dniu 26 stycznia 2021 r. Pierwsze czytanie w państwie Dumy minęło rachunek, który upraszcza procedurę uzyskiwania niektórych potrąceń: użycie odliczenia będzie "jednym kliknięciem". Ta innowacja najprawdopodobniej wpłynie na odliczenia do leczenia i szkolenia, odliczenia nieruchomości przy zakupie mieszkaniowym, wydatki na wypłatę odsetek od kredytów hipotecznych, a także odliczenia inwestycyjne dla operacji IIS. Ale do tej pory prawo nie jest akceptowane, stare zamówienie nadal działają.

  1. Do 2021 r. Można użyć odliczeń do wszystkich dochodów, które są podniesione w wysokości 13% innych niż dywidendy. Od 2021 r. Dochody indywidualne są podzielone na podstawy podatkowe - nie-rdzeń i główny: Baza podatkowa nieregularna obejmuje dochód wymieniony w sub. 1-8. str. 2.1 i sub. 1-7.
  2. str. 2.2 sztuki. 210 NK RF. Na przykład jest to zysk ze sprzedaży papierów wartościowych lub wygrania na loterii.

Główną bazą podatkową jest wszystkimi innymi dochodami, które podlegają stawce 13 lub 15%. Na przykład wynagrodzenie lub odsetki od depozytów.

  1. Do dochodów z głównej bazy podatkowej, odliczenia mogą być używane swobodnie, od niewykonania - tylko trzy odliczenia:
  2. Odliczyć długoterminowe papiery wartościowe. Jeśli działanie lub więzi znajdowały się w nieruchomości inwestora od ponad trzech lat, a następnie z dochodem ze swojej sprzedaży, nie płaci go podatku dochodowego od osób fizycznych. Odliczenie na dochody z IIS Typ B.
  3. : Przy zakupie i sprzedaży papierów wartościowych na tym koncie rezydent jest zwolniony z wypłaty podatku od zysku.

Odliczenie podczas przenoszenia strat w przyszłych okresach. Dotyczy dochodów na temat operacji z papierami wartościowymi i pochodnymi instrumentami finansowymi, jeżeli inwestor otrzymał stratę na nich na rachunku maklerskim. Jednak te innowacje będą musiały być brane pod uwagę, gdy deklaracja odliczeń dotyczących kosztów, które miały miejsce w 2021 r., Oznacza to, że składając deklarację na początku 2022 r. Jeszcze

Zgłoszone przed podatkiem za 2020 r. W starej kolejności - tylko na dochodach, które podlegają 13%.

Odliczenia podatku od nieruchomości

  1. Odliczenia nieruchomości mogą uzyskać osobę, która wykonała operacje nieruchomości. W szczególności:
  2. sprzedawana nieruchomość;
  3. Kupiłem zakwaterowanie: domy, apartamenty, pokoje itp.;

Zbudował zakwaterowanie, w tym zakup działki na ten cel.

Pełna lista operacji, dzięki której można uzyskać odliczenie nieruchomości, a także procedurę ich przepisu jest zarejestrowany w art. 220 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Uważam odliczenia, które powodują poważne problemy. Р

Odliczenie odliczenia odliczenia podatku przy zakupie mieszkania - powrócić do 650 000

Kupując mieszkanie w nowym budynku lub na rynku wtórnym, możesz skorzystać z odliczenia kosztów mieszkaniowych.

Jeśli mieszkanie zostanie zakupione w hipotece, państwo powróci jeszcze więcej: Oprócz odliczenia mieszkania, możesz użyć i odliczyć procent. Którzy są ułożone.

Odliczenie może uzyskać osobę, która nabyła mieszkanie i zapłacił za to całkowicie lub częściowo. Kwota odliczenia zależy od wydatków. W mieszkaniach, które są dziedziczone lub przekazane, niemożliwe jest uzyskanie odliczenia: Nabywca nie zapłacił dla nich niczego.

Możliwe jest uzyskanie odliczenia tylko po urządzeniu uprzywilejowanego dokumentu.

W przypadku nowego budynku - gdy dom został dostarczony i podpisał akt akceptacji.

Na rynku wtórnym - świadectwo własności lub wyciąg z EGRN.

Jeśli mieszkanie zostanie zakupione w małżeństwie, uważa się, że wspólna mienia. Nie ma znaczenia, kto został oprawiony apartament, który go zapłacił - obaj małżonkowie mogą uzyskać odliczenie. Wielkość odliczenia na zakup mieszkania. РOdliczenie można uzyskać na wysokości wydatków na mieszkanie, ale nie więcej niż 2 000 000 Р. Przypuśćmy, że mieszkanie kosztuje 3 000 000 Р, odliczenie zostanie zapewnione w wysokości 200 000 000 . Oznacza to, że możesz wrócić z budżetu: Р ×200 000 000. Р.

13% = 260 000 РNiewykorzystane saldo dedukcji można przenieść do innego obiektu. Na przykład osoba zakupiła mieszkanie na 1 500 000 i wykorzystał Podobnie Р.

suma Kupując inne mieszkanie, ma prawo odliczyć 500 000

Jeśli mieszkanie nabyło małżonkowie, potrącenia mogą być dystrybuowane między nimi zgodnie z wnioskiem w dowolnych proporcjach, niezależnie od tego, czego mieszkanie zostało oprawione i kto za to zapłacił. Р.

Na przykład, w oświadczeniu o dystrybucji odliczenia, możliwe jest wskazanie, że żona stanowi 80% odliczenia, a mąż wynosi 20%. Wniosek o dystrybucję odliczenia można złożyć w inspekcji tylko raz - zanim małżonkowie zaczną otrzymywać odliczenie. Zmień proporcję jest wtedy niemożliwe. Każdy z małżonków może skorzystać z maksymalnego odliczenia 2 000 000 РOdliczenie dystrybucyjne ma sens tylko wtedy, gdy cena mieszkania wynosi poniżej 4 000 000 Р. Jeśli jest droższy, wszyscy dają odliczenie od 200 000 000 Р, to znaczy kwota do powrotu - 260 000

na osobę.

Ponadto konieczne jest dystrybucję odliczenia, tylko wtedy, gdy drugi małżonek chce również odliczyć od dedukcji w tym mieszkaniu. Jeśli takie pragnienie drugiego małżonka nie wyraża, tylko jeden małżonek otrzyma odliczenie, bez oświadczenia o dystrybucji odliczenia. Р.

Kupując mieszkanie w nowym budynku do odliczenia, możesz uwzględnić kwotę kosztów wykończenia: nie zwiększy łącznej ilości odliczenia i wejdzie do limitu - 2 000 000 Ilość procent odliczenia zapłacony przez bank. РJeśli kredyt hipoteczny został podjęty na zakup mieszkania, możesz uzyskać odliczenie i procenty wypłacone przez bank. Maksymalna ilość procent odliczenia - 3 000 000 . Oznacza to, że możesz wrócić z budżetu: Р ×3 000 000. Р.

13% = 390 000

Nieużywana reszta procentowa nie może zostać przeniesiona do innych obiektów. Dostaje tylko jeden obiekt. Oznacza to, że niewykorzystane saldo dedukcji po prostu płonie. РNa przykład przy zakupie mieszkania w hipotece, bank zapłacił zainteresowanie kwotą 1 800 000 Р. Kwota ta została uznana za odliczenie. Kupując w hipotece, kolejne mieszkanie jest używane przez pozostałość odliczenia - 1200 000

- już się nie udało.

Procent zostanie również odliczony między małżonkami przez ich zastosowanie. Jednocześnie nie ma znaczenia, do kogo zostanie wydana umowa pożyczki i kto płaci bankowi. W przeciwieństwie do odliczenia na zakup mieszkania, wniosek może być napisany co roku i redystrybucja odsetek.

Sprawdź, jak długo zostaniesz zwrócony przy zakupie mieszkania, w naszym kalkuluję: Dokumentacja.

  1. Użyj odliczenia na dwa sposoby:
  2. Zapewnić deklarację inspekcji podatkowej i dokumenty wspierające. Deklaracja nie może zostać złożona w roku kupowania mieszkania - tylko w następnym. Po sprawdzeniu deklaracji i potwierdzenie odliczenia, inspekcja zwróci podatek. Naklejka odliczenie od pracodawcy. W takim przypadku można ogłosić odliczenie podobnie

Rok, kiedy mieszkanie zostało zakupione. Ale że pracodawca przestał prowadzić podatek, konieczne jest uzyskanie zawiadomienia podatkowego prawa do odliczenia. Aby otrzymać powiadomienie do inspekcji, konieczne jest złożenie oświadczenia i pakietu dokumentów.

  1. Jeśli mieszkanie znajduje się w nowym budynku, dokumenty muszą być przesyłane do inspekcji:
  2. Kopia transferu mieszkania.
  3. Kopia umowy na nabywanie mieszkania lub praw do niego.

Kopie dokumentów płatniczych: Wpływy, płatności z banku, wpływów i innych.

  1. Jeśli mieszkanie zostanie zakupione na rynku wtórnym, możesz potwierdzić prawo do odliczenia takich dokumentów:
  2. Kopia certyfikatu rejestracji prawa lub kopii wyładowania z EGRN.
  3. Kopia umowy o nabyciu apisii.
  4. Kopia ustawy o transmisji recepcji, jeśli ten moment nie jest rejestrowany w umowie.

Kopie dokumentów płatniczych.

  1. Aby uzyskać odliczenie na odsetki zapłacone przez Bank, takie dokumenty są składane:
  2. Kopia umowy pożyczki.
  3. Odniesienie bankowe w wysokości odsetek zapłaconej z pożyczki.

Kopie dokumentów płatniczych.

Jeśli odliczenie jest deklarowane małżonków, konieczne jest złożenie wniosku o dystrybucję odliczenia.

Nuanse pisaliśmy w T⁠-⁠ZH:

Odliczenie podatku odliczenia nieruchomości podczas sprzedaży apartamentów

Jeśli mieszkanie było posiadane przez pięć lat, aw niektórych przypadkach - trzy lata, nie musi płacić podatku i złożenia deklaracji.

Jeśli mieszkanie zostanie zakupione w hipotece, państwo powróci jeszcze więcej: Oprócz odliczenia mieszkania, możesz użyć i odliczyć procent. Jeśli sprzedasz mieszkanie przed tym okresem, będziesz musiał zgłosić przed inspekcją podatkową. Jeśli chodzi o podatek, lub można go zmniejszyć, lub może nie być w ogóle - jeśli korzystasz z odliczenia nieruchomości.

Sprzedawcy mogą skorzystać z apartamentów. Mogą być również wykorzystywane podczas sprzedaży akcji, budynków mieszkalnych, pomieszczeń, w tym sprywatyzowanych lokali mieszkalnych, domów ogrodowych lub gruntów lub udziałów w tej nieruchomości. Odliczenie w wysokości dochodu otrzymanego ze sprzedaży mieszkania, Рale nie więcej niż 1 000 000

. Odliczenie można zastosować, jeśli nie ma kosztów na temat wydatków. РNa przykład osoba kupiła mieszkanie w 2020 roku, aw 2021 r. Sprzedała go na 3 000 000 Р. Dokumenty potwierdzające koszty zakupu mieszkania nie zostały zachowane. Jeśli skorzystasz z 1 000 000 , wówczas kwota podatkowa będzie: Р − (3 000 000 Р1 000 000. 200 000 000. Р) × (3 000 000 Р ×. Oszczędności będą: Р.

13% = 130 000 РSprzedając mieszkanie, który jest w całkowitym kapitale własności lub wspólnej własności, odliczenie w 1 000 000

Jest dystrybuowany między współwłaścicielami mieszkania proporcjonalnie do ich udziału. Odbywa się to przez porozumienie między współwłaścicielami akcji, które nie są przydzielone w naturze. РJeśli w roku osoba sprzedała kilka mieszkań, łączną kwotę odliczenia wynosi 1 000 000 Р, nie 1 000 000.

Dla każdego mieszkania.

Wadaj sprzedaż mieszkania, w przeciwieństwie do odliczenia zakupu mieszkania, możesz użyć nieograniczonej liczby razy. Oznacza to, że może być używany co najmniej co roku. Odliczenie w ilości udokumentowanych wydatków na zakup mieszkania.

Gdy wszystkie dokumenty są pod ręką, lepiej stosować ten odliczenie. РPrzypuśćmy, że mieszkanie zostało kupione w 2020 r. Za 2 000 000 РI są dokumenty potwierdzające koszty. W 2021 r. Mieszkanie zostało sprzedane przez 3 000 000 , wówczas kwota podatkowa będzie: Р − . Oznacza to, że możesz wrócić z budżetu: Р1 000 000. . Oszczędności będą: Р.

. W takim przypadku kwota podatkowa będzie:

Sprawdź, jak długo zostaniesz zwrócony przy zakupie mieszkania, w naszym kalkuluję: Aby obliczyć, jaki podatek jest potrzebny podczas sprzedaży apartamentów, użyj naszego kalkulatora: РDo korzystania z odliczenia 1 000 000 Musisz zgłosić deklarację inspekcji i dołączyć kopię umowy do niego

Zakup.

  1. Jeżeli dochód ze sprzedaży mieszkania jest zredukowany do kosztów, które były kupując ten apartament, dodatkowo musisz przesłać kopie dokumentów w poprzedniej transakcji: Kontrakty, dla których zakupiono mieszkanie Wyprzedaż zakupu
  2. lub udział w budownictwie kapitałowym.
  3. Paragon.
  4. Wpływy z banku.
  5. Inne dokumenty wydatków.

Transmisja otrzymywania aktu, jeśli mieszkanie zostało zakupione na DDU.

Nuanse:

Jeśli mieszkanie zostanie zakupione w hipotece, państwo powróci jeszcze więcej: Oprócz odliczenia mieszkania, możesz użyć i odliczyć procent. Standardowe odliczenia podatkowe.

Standardowe odliczenia podatkowe są podzielone na dwie kategorie: odliczenia dla siebie i dzieci. Odliczenia dla siebie.

Odliczenie jest dostarczane do pewnych kategorii fizycznych. Na przykład wyłączony z dzieciństwa, osób niepełnosprawnych pierwszej i drugiej grupy, "Chernobyl", rodzice i małżonkowie personelu wojskowego, którzy zginęli w wynikach obowiązków wojskowych i innych. Lista osób, które mogą kwalifikować się do standardowego odliczenia podatkowego. Odliczenie dla dziecka (dla dzieci).

Te odliczenia są dostarczane obu rodzicom. Należy również twierdzić, że drążkowie, opiekunowie, powiernicy, rodzice adopcyjni. Ważne jest, aby dziecko jest na ich przepisie.

Odliczenie jest dostarczane od miesiąca, w którym urodził się dziecko, a do końca roku, w którym osiągnął 18 lub 24 lata, jeśli nadal uczy się osobiście. Rozmiar Р- 500. Рlub 3000. РZa co miesiąc roku. Wielkość odliczenia zależy od kategorii podatnika. Na przykład, ludzie, którzy otrzymali niepełnosprawność ze względu na wypadek w elektrowni jądrowej w Czarnobylu, każdy miesiąc jest odliczenie 3000 Р. Niepełnosprawni, ponieważ dzieciństwo może twierdzić, że odliczono 500

miesięczny. Р.

Jeśli osoba ma prawo skorzystać z kilku potrąceń dla siebie, otrzyma ich maksimum. Jeśli więc niepełnosprawni "Czernilaki" również wyłączone od dzieciństwa, a następnie otrzyma odliczenie 3000

Odliczenia wielkości dla dzieci Dziecko na koncie
Ilość odliczenia miesięcznie Pierwszy Р
1400. Pierwszy Р
druga Trzeci i kolejny Р

Odliczenia wielkości dla dzieci

Dziecko na koncie

druga

Trzeci i kolejny Р

3000. Pierwszy РIm więcej dzieci w rodzinie, tym większa ilość odliczenia od rodziców. Na przykład, jeśli w rodzinie czworo dzieci, każdy rodzic ma prawo do odliczenia miesięcznie: Р+ 1400. Р ++ 3000. Р3000. Р.

= 8800.

Dla dzieci niepełnosprawnych, potrącenia więcej: Р12 000.

- dla rodziców i rodziców adopcyjnych; Р6000.

- Dla opiekunów, powierników i rodziców adopcyjnych. Trzeci i kolejny Р + Dla dzieci niepełnosprawnych, potrącenia więcej: РTo odliczenie jest podsumowane zwykłym odliczeniem dziecka. Tak więc, jeśli trzecie dziecko w rodzinie jest osobą niepełnosprawną, każdy rodzic może zostać odjęty dla niego: Р.

= 15 000. РOdliczenia samotnych rodziców są dostarczane w podwójnym rozmiarze. Oznacza to, że samotny rodzic dla trzeciego niepełnosprawnego dziecka otrzyma 30 000

. Jeśli w przyszłości będzie się ożenić, potrącenia w podwójnym rozmiarze zatrzyma się od następnego po małżeństwie miesiąca. РOdliczenia dla dzieci są dostarczane do dochodu rodzica z początku roku przekroczy 350 000

. Od miesiąca przekroczenia korzystania z odliczeń dla dzieci nie będzie. Ale w następnym roku kalendarzowym odliczenie można ponownie odebrać.

Sprawdź, jak długo zostaniesz zwrócony przy zakupie mieszkania, w naszym kalkuluję: Aby dowiedzieć się, ile możesz zaoszczędzić z potrąceniami dla dzieci, użyj naszego kalkulatora:

W przypadku standardowych potrąceń konieczne jest złożenie wniosku do księgowości pracodawcy i potwierdzających dokumenty, które zależą od kategorii podatnika. Na przykład świadectwo niepełnosprawności, certyfikat weterana działań wojennych i tak dalej.

  1. W przypadku odliczeń dla dzieci konieczne jest również złożenie oświadczenia w dziale rachunkowym i dołączyć do niego dokumenty:
  2. Kopia świadectwa rejestracji małżeństwa lub kopię paszportu z znakiem rejestracyjnym małżeństwa.
  3. Kopie świadectw urodzeń dzieci.
  4. Pomoc Uniwersytetu lub pyłu, że dziecko studiuje w biurze Daym, jeśli jest studentem. Ten certyfikat musi być zgłoszony corocznie.

Kopia świadectwa niepełnosprawności, jeśli dziecko jest niepełnosprawne.

  1. Jeśli rodzic deklaruje odliczenie na dziecko, na którym płaci za alimenty, a następnie dodatkowo reprezentować:
  2. Kopia listy wykonawczej, nakaz sądowy do odzyskania alimentów lub notarialnej umowy w sprawie zapłaty alimentów.

Kopie dokumentów na temat wypłaty alimentów.

  1. W celu odliczenia podwójnego rozmiaru, oprócz certyfikatu urodzenia, samotny rodzic musi złożyć:
  2. Pomóż na narodziny dziecka w formie 2, jeśli informacje o ojcu zostały dokonane w certyfikat urodzenia ze słów matki. Jeśli w certyfikacie w kolumnie "Ojciec" stoi, pomoc nie jest potrzebna.
  3. Kopia strony paszportowej stanu cywilnego.

Kopia świadectwa zgonu drugiego rodzica lub wyciąg z decyzji sądu w sprawie uznawania rodzica jest twierdzą, że drugi rodzic umarł lub zniknął.

Opiekunowie i powiernicy reprezentują dokumenty potwierdzające swoje prawo do wychowywania dziecka.

Transmisja otrzymywania aktu, jeśli mieszkanie zostało zakupione na DDU.

Nie musisz napisać wniosku o świadczenie odliczenia każdego roku. Ale będzie wymagane, gdyby okoliczności życiowe zmieniają: dziecko pojawi się na zapewnieniu małżonka z innego małżeństwa, inne dziecko się rodzi i tak dalej.

Odliczenia podatkowe społeczne. Którzy są ułożone.

  1. Istnieje 6 odliczeń podatkowych społecznych. Mogą skorzystać z tych, którzy mieli koszty następujących gatunków:
  2. Dla organizacji charytatywnej, takich jak darowizny do organizacji charytatywnych i religijnych.
  3. Do szkolenia: Twoje dzieci, a także bracia i siostry.
  4. Do leczenia i medycyny: dla siebie, małżonka, rodziców lub dzieci.
  5. W przypadku nieprzestacyjnego przepisu emerytalnego, dobrowolne ubezpieczenie emerytalne i dobrowolne ubezpieczenie na życie.
  6. Na akumulacyjnej części pensjonatu.

Na niezależnej oceny kwalifikacji. Rozmiar. РMaksymalna ilość odliczenia podatku społecznego - 120 000

  1. . Kwota ta nie obejmuje kosztów charytatywnej, szkolenia dla dzieci i kosztownego leczenia. Sprawy te stosują swoje zasady:
  2. Według kosztów charytatywnej przychody roczne można zmniejszyć o nie więcej niż 25%. РDla dzieci możesz uzyskać odliczenia 50 000
  3. Dla każdego dziecka.

Wydatki na drogie leczenie można podjąć, aby odliczyć bez ograniczeń. РJeśli kwota wydatków przekracza 120 000

, Wtedy podatnik musi wybrać, które z wydatków poniesionych wydatków zadeklaruje. РNa przykład Ivan w 2020 r. Płatny 50 000 Рza ich studia, kolejne 30 000 РSpędził na DMS i 70 000 Р- na lekach na receptę. W Deklaracji w 2020 r. Ivan zadeklarował wydatki odliczenia na szkolenia i narkotyki - 50 000 Рi 70 000.

- stosowanie dokumentów do deklaracji potwierdzającej te wydatki.

Sprawdź, jak długo zostaniesz zwrócony przy zakupie mieszkania, w naszym kalkuluję: Aby dowiedzieć się, ile powinien, jeśli wydałeś na leczenie i edukację, możesz w naszym kalkulatorze odliczenia społecznego:

Istnieją dwa sposoby korzystania z odliczenia: poczekaj na koniec roku lub uzyskaj odliczenie przez pracodawcę. W pierwszym przypadku należy przedłożyć do deklaracji podatkowej, gdy rok kalendarzowy zakończy się i przywiązać koszty wydatków.

W drugim przypadku należy najpierw uzyskać powiadomienie w kontroli podatkowej. Wydatki podatkowe na podstawie kopii dokumentów umowy i płatności potwierdzających prawo do odliczenia. Możesz uzyskać odliczenie przez pracodawcę przez wydatki na leczenie, szkolenia i dobrowolne ubezpieczenie na życie. Wyjątek - odliczenie od kosztów charytatywnych.

Porozmawiam szczegółowo o potrąceniu do leczenia i szkolenia.

Odliczenie odliczeń społecznych Odliczenie podatku do leczenia Kto jest położony.

  1. Odliczenie społeczne do leczenia może otrzymać osobę, która miała koszty medyczne dla siebie, małżonka, rodziców lub dzieci poniżej 18 lat, w tym przyjętych. Wydatki medyczne mogą być następujące:
  2. Koszt leków wyznaczył lekarz.
  3. Usługi medyczne: Techniki lekarzy, analiz, analizy, procedury.
  4. Kosztowne leczenie.

Składki na podstawie umowy DMS.

Na niezależnej oceny kwalifikacji. Ważne jest, aby klinika zapewnia usługi medyczne, a także firmę ubezpieczeniową, z którą DMSA jest licencją. Możesz sprawdzić ich dostępność przez włączenie.

  1. Wielkość odliczenia zależy od rodzaju leczenia:
  2. Dla kosztownych leczenia wydatki są akceptowane do odliczenia bez ograniczeń. W certyfikacie płatności za usługi medyczne, kod serwisowy 2 jest zgodny z drogim leczeniem. РJeśli leczenie nie obowiązywać, to znaczy certyfikat opanował kod 1, wówczas ilość odliczenia jest ograniczona do 120 000

Sprawdź, jak długo zostaniesz zwrócony przy zakupie mieszkania, w naszym kalkuluję: . Kwota ta obejmuje wydatki nie tylko do leczenia, ale także inni, na których zapewniono odliczenie podatku społecznego, oprócz kosztów miłości, uczącej dzieciom i drogiego leczenia.

  1. Możesz uzyskać odliczenie do leczenia:
  2. Przesłanie do inspektoratu podatkowego potwierdzającego dokumenty i deklaracja roku, w którym zapłacono koszty.

Bez czekania na koniec roku pracodawca, który wcześniej otrzymał zawiadomienie o prawie do odliczenia go w inspekcji.

  1. Prawo do odliczenia musi zostać potwierdzony:
  2. Kopia umowy z kliniką na świadczenie usług medycznych.
  3. Certyfikat płatności za usługi medyczne.
  4. Kopia receptury dla leku, zapisana w formie zainstalowanej formy.

Kopie dokumentów płatniczych: kontrole CCT, otrzymywanie i zamówienia pieniężne, zlecenia płatnicze i inne.

Transmisja otrzymywania aktu, jeśli mieszkanie zostało zakupione na DDU.

Jeśli wydatki zostały przeprowadzone dla członka rodziny, będą potrzebować powiązanych dokumentów: kopii aktu urodzenia, świadectwa małżeństwa i innych.

Odliczenie ratingowe dla szkolenia Kto jest położony.

  1. Odliczenie na szkolenie może uzyskać osobę, która zapłaciła:
  2. Jego szkolenie na dowolnej formie: dzień, wieczór, korespondencja itp.
  3. Szkolenie dziecka w wieku poniżej 24 lat, którzy badania w części.
  4. Szkolenie dziecka w wieku poniżej 18 lat, którzy studiuje osobiście.
  5. Szkolenie Były kluczowe (po zaprzestaniu opieki) w wieku poniżej 24 lat, który jest badany.

Uczenie się brata lub siostry (pełny lub nie strach) w wieku poniżej 24 lat, który uczy się osobiście.

Organizacja lub IP, która prowadzi działalność edukacyjną powinna być licencją na edukację. Następnie odliczenie można uzyskać nie tylko na czesne na Uniwersytecie, ale także na szkolenia w innych publicznych lub prywatnych instytucjach edukacyjnych: na przykład w przedszkolach, szkołach, instytucjach edukacji dodatkowej.

Żadne odliczenie nie jest pod warunkiem, że szkolenie zostało zapłacone za kapitał macierzyński. Р Wielkość odliczenia 50 000

- maksymalna kwota dedukcji wydatków na szkolenie dzieci własnych lub oddziałowych. Kwota ta jest zapewniona dla każdego dziecka w rodzinie, ale można zastosować tylko jeden z rodziców, opiekunów lub powierników. РZałóżmy, że w rodzinie Petrov Dwóch studentów: Ivan studiuje na studiach, a Sasha jest na Uniwersytecie. W 2020 r. 40 000 zapłaciło za szkolenie Ivana Рi do studiów Sasha - 120 000 Р. Mama lub tata mogą skorzystać z 40 000 РZgodnie z wydatkami na studia Iwan i 50 000

Według wydatków na Sasha. Р Wielkość odliczenia 120 000

- maksymalna ilość odliczenia wydatków na ich szkolenia, a także uczyć brata lub siostry.

Maksymalnie obejmuje również inne wydatki, dla których można zapewnić odliczenie społeczne. Na przykład koszt leczenia, DMS i innych. Wyjątkiem jest koszt miłości do szkolenia dzieci i drogiego leczenia.

Sprawdź, jak długo zostaniesz zwrócony przy zakupie mieszkania, w naszym kalkuluję: Zdefiniowany do szkolenia jest przeznaczony wyłącznie do roku, w którym zapłacono koszty szkolenia. Jeśli odliczenie nie zostało w pełni użyte, to jego saldo nie jest przekazywane do następnego roku.

  1. Prawo do odliczenia na wydatki szkoleniowe można potwierdzić:
  2. Kopia umowy z instytucją edukacyjną.
  3. Kopia aktu urodzenia dziecka.
  4. Kopie dokumentów potwierdzający relacje z bratem lub siostrą, - certyfikaty narodzin brata i siostry.
  5. Kopie dokumentów potwierdzających opiekę lub opiekę.
  6. Pomoc z instytucji edukacyjnej, że dziecko studiowało w tym roku, dla którego zapewniono odliczenie.

Transmisja otrzymywania aktu, jeśli mieszkanie zostało zakupione na DDU.

Kopie dokumentów płatniczych: czeki, pokwitowanie i zamówienia pieniężne, zlecenia płatnicze i inne.

Jeśli mieszkanie zostanie zakupione w hipotece, państwo powróci jeszcze więcej: Oprócz odliczenia mieszkania, możesz użyć i odliczyć procent. Odliczenia podatkowe inwestycyjne

  1. Mieszkańcy kwalifikują się do odliczenia inwestycyjnego, co:
  2. Otrzymał dochody z działalności z papierami wartościowymi skierowanymi na zorganizowane na rynku papierów wartościowych;
  3. Zrobiłem pieniądze na IIS;

Otrzymał dochód na operacje brane pod uwagę w sprawie IIS.

Odliczenie inwestycyjne odliczenie podatku od transakcji papierów wartościowych Odliczenie jest dostarczane przy sprzedaży papierów wartościowych, które odwołują się na rynku zorganizowanego. Ich lista jest określona w sub. 1 i 2.

str. 3 sztuki. 214,1 NK RF. Papiery wartościowe muszą być zakupione na koncie maklerskim po 01.01.2014. W IIS to odliczenie nie ma zastosowania. Aby użyć odliczenia, papiery wartościowe muszą być własnością dłużej niż trzy lata. z powodu

Na niezależnej oceny kwalifikacji. Warunek ten jest często mylony z zwolnieniem z płacenia NDFL za ograniczenie posiadania. Ale ta ostatnia nie dotyczy dochodu ze sprzedaży papierów wartościowych. Р.

Limit odliczenia = liczba lat znalezienia właścicieli papierów wartościowych × 3 000 000

Ilu jest właścicielem wartościowego papieru, uważają się zgodnie z zasadą: pierwsza część papieru, która została zakupiona najpierw została sprzedana. Jeśli wdrożono papiery wartościowe, które były właścicielami równymi liczbą lat, liczba pełnych lat ich nieruchomości jest podjęta w celu obliczenia odliczenia. Jeśli papiery wartościowe zostały wdrożone z różnymi okresami usług w nieruchomości, liczba lat znalezienia papierów wartościowych w nieruchomości jest określona przez wzorze podaną w ustępie 2 artykułu 219.1 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej РNa przykład Nikolai w grudniu 2016 r. Nabyło papiery wartościowe na giełdzie w Moskwie w wysokości 30 000 000 Р. W styczniu 2020 r. Po trzech pełnych latach sprzedał je za 40 000 000 Р.

. Zysk - 10 000 000 Nikolai może skorzystać z odliczenia inwestycyjnego. Ilość odliczenia będzie: 3 lata × Р3 000 000. Р= 9 000 000 . NDFL będzie musiał zapłacić kwotę: Р −10 000 000. Р9 000 000. Р= 1 000 000 (3 000 000 Р ×. Oszczędności będą: Р. Suma NDFL: Р. Jeśli Nikolai nie wykorzystuje prawa do odliczenia inwestycyjnego, będzie musiał zapłacić 1.300.000 do budżetu . NDFL będzie musiał zapłacić kwotę: Р ×NDLL:

Sprawdź, jak długo zostaniesz zwrócony przy zakupie mieszkania, w naszym kalkuluję: 13%.

Odliczenie może być zapewnione jako broker, który jest agentem podatkowym i składając deklarację w kontroli podatkowej. W tym przypadku deklaracja wymaga dokumentów potwierdzających czas trwania własności papierów wartościowych, takich jak kopia raportu Brokera.

Transmisja otrzymywania aktu, jeśli mieszkanie zostało zakupione na DDU.

Broker zapewnia odliczenie zgodnie z podatnikiem, podczas gdy broker niezależnie określa ilość odliczenia podatkowego. Р

Na niezależnej oceny kwalifikacji. Odliczenie podatku odliczenia inwestycyjnego na IIS Typ A - aby powrócić do 52 000 РOdliczenie jest przeznaczone do kwoty dokonanej na rok kalendarzowy na IIS, ale nie więcej niż 400 000 Р. Na przykład, jeśli inwestor umieścił 1 milion rubli dla IIS w ciągu roku, będzie on tylko w stanie otrzymać odliczenie tylko w wysokości 400 000 Рto znaczy, zwraca 52 000

NDFL.

Sprawdź, jak długo zostaniesz zwrócony przy zakupie mieszkania, w naszym kalkuluję: Warto również zauważyć, że jeśli inwestor używa odliczeń do IIS typu A, nie może liczyć na odliczenie inwestycji na zyski z operacji. Innymi słowy, podatek zysków ze sprzedaży aktywów będzie przechowywany, nawet jeśli byli własnością inwestora przez ponad trzy lata.

  1. Aby uzyskać odliczenia, konieczne jest przesłanie inspektoratu deklaracji i dokumentów potwierdzających. Tutaj są:
  2. Kopia umowy dla IIS.
  3. Kopia umowy o świadczeniu usług maklerskich lub umowy zaufania.
  4. Kopia oświadczenia (powiadomienia, powiadomienia) w sprawie dołączenia do zasad (umowy) usług maklerskich lub zarządzania zaufaniem.

Transmisja otrzymywania aktu, jeśli mieszkanie zostało zakupione na DDU.

Kopie dokumentów potwierdzających rejestrację pieniędzy na IIS: Zlecenia płatnicze, pokwitowanie i zamówienia gotówkowe oraz inne.

Aby dowiedzieć się, ile państwa powinieneś, jeśli odkryjesz IIS, możesz w naszym kalkuluje odliczeń inwestycyjnych: Odliczenie podatku odliczenia inwestycyjnego na IIS

Na niezależnej oceny kwalifikacji. Typ B.

Odliczenie jest zapewnione w pełnej wartości zysków, które otrzymały operacje. Odliczenie można uzyskać tylko wtedy, gdy umowa się skończy i tylko w przypadku, gdy nie mniej niż trzy lata przeszedł od daty jego otwarcia. Odliczenie na dochody z IIS .

Sprawdź, jak długo zostaniesz zwrócony przy zakupie mieszkania, w naszym kalkuluję: Jeśli osoba w trakcie kadencji umowy na utrzymanie IIS przynajmniej raz skorzystała z typu A, nie będzie w stanie skorzystać

Odliczenie może być wykorzystywane przez brokera lub przy składaniu deklaracji w podatku.

W pierwszym przypadku broker musi świadczyć certyfikat z kontroli podatkowej, że nie korzystałeś z odliczenia przez typu A w okresie traktatu do utrzymania IIS i nie otworzył się równolegle inne IIS. Ten certyfikat jest wydawany przez inspektorat na podatniku.

Transmisja otrzymywania aktu, jeśli mieszkanie zostało zakupione na DDU.

W drugim przypadku, na koniec roku obywatel podnosi deklarację podatkową i sprawia, że ​​kopie raportów maklerskich, które potwierdzają operacje w IIS.

Jeśli mieszkanie zostanie zakupione w hipotece, państwo powróci jeszcze więcej: Oprócz odliczenia mieszkania, możesz użyć i odliczyć procent. Profesjonalne odliczenia podatkowe

  1. Prawo do odliczenia zawodowego ma:
  2. IP w ogólnym systemie podatkowym, to znaczy, którzy płacą NDFL w wysokości 13%;
  3. notariuszy;
  4. Prawnicy;
  5. Ludzie zaangażowani w prywatną praktykę: strażników, detektywów i innych;
  6. osoby, które nie są zarejestrowane jako IP, które pracują w umowach o prawa cywilnego;

Autorzy, którzy otrzymują nagrody. Odliczenie na kwotę kosztów związanych z otrzymaniem dochodu.

Aby otrzymywać odliczenia, należy potwierdzić, że koszty zostały potwierdzone.

Na przykład IP handluje handel detaliczny: Kupowanie hurtowej produktu i sprzedaje go przez swoje wyniki. Wydaje się również na dostawę towarów, wynajem pomieszczeń, wynagrodzenia dla pracowników, reklamy itp. Wszystkie te koszty są związane z ekstrakcją dochodów. Jeśli potwierdza koszty dokumentów, może zmniejszyć dochody z działalności handlowej na nich. Wydatki, które nie są związane z dochodem, niemożliwe jest dołączenie. Na przykład niemożliwe jest uwzględnienie kosztów benzyny do celów osobistych.

Może nadal uwzględniać koszty i fizyczne, które pracuje na kontraktach cywilno-prawnych.

Przypuśćmy, Anna od czasu do czasu, gdy nie zajmował się głównym zadaniem, szyj się na zamówienie. Jeśli wzorce sukienek, które wyjmują z czasopism, będzie zebrać czeki na zakup magazynów z wzorami i kwotą tych wydatków będzie w stanie zmniejszyć dochód. Płacenie NDFL w stawce 13% będzie tylko od różnicy między dochodami i udokumentowanymi wydatkami. Odliczenie w wysokości 20%.

Jeśli IP nie może potwierdzić kosztów dokumentów, możesz zmniejszyć dochód o 20%.

Korzystne jest stosowanie takiego odliczenia nie tylko wtedy, gdy istnieją problemy z potwierdzeniem kosztów przez dokumenty, ale także wtedy, gdy koszty są mniejsze niż 20%.

Ten rodzaj odliczenia jest dostępny tylko przez Sp. Lekarze, którzy nie mają statusu IP, korzystania z zawodowego odliczenia 20% nie może. Odliczenia od 20 do 40%.

Sprawdź, jak długo zostaniesz zwrócony przy zakupie mieszkania, w naszym kalkuluję: Autorzy, którzy otrzymują dochody z prac i nie mogą potwierdzić kosztów dokumentów, możliwe jest skorzystanie z od 20 do 40%. Odsetek zależy od rodzaju dochodu. Na przykład autorzy dzieł literackich mogą zmniejszyć dochód o 20%, a twórcy rzeźb wynosi 40%.

Aby skorzystać z odliczenia, w przyszłym roku konieczne jest złożenie deklaracji inspekcji i dołączenia dokumentów o poniesionych kosztach.

Jeżeli osoba bez statusu IP wykonuje pracę lub świadczy usługi dla firmy lub IP, te ostatnie są ujmowane jako agentów podatkowych - posiadają NDFL z dochodu indywidualności i przekazania pieniędzy na budżet.

Osoba może napisać agent podatkowy oświadczenie w arbitralnej formie o dostarczaniu profesjonalnych dedukcji i dołączyć dokumenty potwierdzające koszty. W przypadku, gdy autor twierdzi, że stały odliczenie, nie jest konieczne potwierdzenie kosztów. Jeśli odliczenie zapewnia agent podatkowy, nie można złożyć deklaracji w kontroli. Ale jeśli agencja podatkowa, przy obliczaniu podatku, nie uwzględniła kosztów, wówczas fizyka może skorzystać z odliczenia, składając deklarację i potwierdzenie dokumentów w przyszłym roku do inspekcji. W przypadkach, gdy agencja podatkowa Jakiś rodzaj

Transmisja otrzymywania aktu, jeśli mieszkanie zostało zakupione na DDU.

Powodem nie posiadał podatku, osoba jest zobowiązana do złożenia deklaracji i zapłacić podatek samodzielnie.

  1. Jak uzyskać odliczenia podatkowe
  2. Aby skorzystać z potrąceń, musisz otrzymywać opodatkowania dochodowego NDFL w stawce 13%.
  3. Prawo do odliczenia jest tylko mieszkańcy podatków.
  4. Większość potrąceń można uzyskać nie tylko poprzez składanie deklaracji, ale także przez pracodawcę. Jeśli otrzymasz standardowe odliczenia, możesz natychmiast skontaktować się z pracodawcą. W innych przypadkach konieczne będzie najpierw zawiadomienie w inspekcji.

Добавить комментарий