Deducerea impozitului pe proprietate la cumpărarea unui apartament în 2021 - Contour SKV

Dreptul la deducerea fiscală apare în cazul în care ați implementat anumite operațiuni de proprietate (articolul 220 din Codul fiscal al Federației Ruse). Poate fi:

  • Cumpărarea locuințelor - case, apartamente, camere, etc.;
  • Vânzarea proprietății;
  • Construirea locuințelor sau achiziționarea unui teren de teren în aceste scopuri.

Pentru a obține o deducere fiscală, veți avea nevoie fie un certificat de înregistrare și de acord de cumpărare, fie actul de acceptare și transfer și contractul de participare a capitalului propriu.

În acest articol, luați în considerare situația cu achiziționarea apartamentului.

Cine poate obține o deducere a impozitului pe proprietate

În primul rând, numai cetățenii Federației Rusei care au achiziționat un apartament pe teritoriul Rusiei pot fi calculate în beneficiul. Este important ca banii lor să fie plătiți pentru locuințe sau credite ipotecare.

În al doilea rând, deducerea este furnizată acelor contribuabili care au venituri impozabile la o rată de 13%. Pentru a face acest lucru, trebuie să primiți un salariu oficial și să plătiți NDFL de la acesta.

De exemplu, dacă IP aplică un sistem fiscal simplificat, acesta nu va putea primi o deducere fiscală, deoarece "simplitățile" sunt scutite de plata NDFL. În același timp, aceste beneficii sunt private de lucrătorii independenți (contribuabili pentru venituri profesionale).

Cu toate acestea, IP pe USN, iar lucrătorii independenți pot primi venituri impozabile cu venituri suplimentare. De exemplu, aceștia pot câștiga bani pe propriile lor activități și, în paralel, lucrează oficial în companie. În acest caz, aceștia vor avea dreptul să primească deduceri fiscale de proprietate în acea perioadă de impozitare în care au fost obținute veniturile impozitate la o rată de 13%.

În cazul în care contribuabilul a cumpărat un apartament în 2019, iar certificatul de înregistrare a fost primit în 2020, începând cu anul 2020, are dreptul să deducă. Prin urmare, cât mai curând posibil Olchili Documente care confirmă drepturile imobiliare, începe să colecteze hârtia necesară pentru a obține deducerile impozitului pe proprietate.

Ce documente sunt necesare pentru a primi deducerea

Acest kit include:

  • pașaport;
  • Certificat de venit sub forma unui 2-NDFL, care indică venituri și impozite plătite pentru anul respectiv;
  • Declarația de 3-NDFL, din care este clar că proprietatea a fost dobândită, au fost plătite impozite și că suma definită de impozit pe proprietate este asumată.

Apartamentul va dura:

  • Tratatul privind achiziționarea unui apartament;
  • Actul de a transfera un contribuabil de apartamente sau un certificat de înregistrare de stat a dreptului la un apartament.

Dacă apartamentul este cumpărat prin contractul de participare la capital:

  • Contract de participare a capitalului propriu la construcție sau la un contract de concesiune al dreptului de revendicare;
  • Acceptarea actului sau alt document care confirmă transferul unui obiect de la dezvoltator la participant;
  • Copii ale documentelor de plată (de exemplu, ordine de plată, declarații bancare despre transferarea banilor din contul cumpărătorului la contul vânzătorului).

Dacă apartamentul achiziționat pe piața secundară:

  • Acord privind achiziționarea unui apartament (de exemplu, un acord de vânzare);
  • Copii ale documentelor de plată (de exemplu, ordine de plată, declarații bancare despre transferarea banilor din contul cumpărătorului la contul vânzătorului);
  • Documente care confirmă proprietatea unui apartament (de exemplu, un certificat de înregistrare a legii de stat).

Dacă casa este cumpărată și teren:

  • Acordul de teren de teren cu casa rezidențială;
  • Copii ale documentelor de plată (de exemplu, ordine de plată, declarații bancare despre transferarea banilor din contul cumpărătorului la contul vânzătorului);
  • Documente care confirmă dreptul de proprietate asupra unei clădiri rezidențiale (de exemplu, un certificat de înregistrare a dreptului de stat);
  • Documente care confirmă dreptul de proprietate asupra terenului (de exemplu, un certificat de înregistrare de stat a legii).

Până în 2014, deducerea impozitului pe proprietate a fost întocmită numai pe un obiect de bunuri imobiliare, iar acum poate fi obținut din mai multe apartamente. Limita pentru suma rămâne prematură - nu mai mult de 2 milioane de ruble. De exemplu, dacă apartamentul costă 1,5 milioane de ruble, puteți obține o deducere pentru încă 500.000 de ruble. cu un apartament ulterior.

Până în 2014 nu au existat restricții privind procentajul ipotecar. De exemplu, cu excesul de 10 milioane de ruble. A fost posibilă obținerea unei deduceri pentru toate cele 10 milioane de ruble. Începând cu anul 2014, a fost introdusă o restricție pe o deducere a procentelor ipotecare, în mărime de 3 milioane de ruble.

Deducerea fiscală poate fi obținută nu numai pentru imobiliare, ci și pentru procente ipotecare.

Acest lucru necesită următoarele documente:

  • Acord de credit cu cererile și acordurile suplimentare pentru acesta;
  • Documente care confirmă plata dobânzii la ipotecă (de exemplu, un certificat de la Bancă).

Deducerea este întocmită de procentajul plătit efectiv. De exemplu, dacă acordul ipotecar a fost emis 10 ani acum 3 ani, deducerea fiscală este eliberată pentru suma dobânzii plătită timp de 3 ani. Pentru dobânzile plătite în anul următor, deducerea fiscală poate fi obținută anul viitor.

Dimensiunea deducerii și a costurilor maxime

Există unele nuanțe cu descompunerea deducției în funcție de tipul de proprietate.

  • Proprietate unică . Când cumpărați un apartament, puteți returna deducerea impozitului pe proprietate, dar nu mai mult de 2 milioane de ruble. Returnarea este supusă de 13% din cantitatea de cheltuieli. Prin achiziționarea unui apartament pentru 2 milioane de ruble, puteți returna 260.000 de ruble. Impozitele plătite anterior și pentru 1 milion de ruble. 130 000 de frecare. Dacă prețul de achiziție este mai scump, suma returnată nu se va schimba.
  • Proprietatea totală a acțiunilor . De exemplu, atunci când cumpărați ½ miză în apartament pentru 3 milioane de ruble. Puteți face o deducere nu mai mult de 1,5 milioane de ruble.
  • Proprietatea generală comună . Până în 2014, soții pentru doi ar putea obține o deducere nu mai mult de 2 milioane de ruble. Prin urmare, a fost mai profitabil să se facă o deducere de deducere numai pe unul dintre soți, iar celălalt ar putea obține o altă deducere fiscală în viitor.

Din 2014, limitări de 2 milioane de ruble. Instalat nu pe obiectul imobiliar, dar pe persoană. De exemplu, dacă valoarea apartamentului este de 5 milioane de ruble, fiecare dintre soți poate obține o deducere de 2 milioane de ani. Dacă apartamentul costă 3 milioane de ruble, puteți fi de acord cu a face o deducere de 1,5 milioane de ruble, iar apoi toată lumea Rămâne la 500.000 de ruble, care pot fi folosite pentru următoarele obiecte.

Cum se calculează dimensiunea deducerii

Suma maximă de deducere este: 2.000.000 x 13% = 260.000 de ruble. Această sumă poate fi aplicată mai multor facilități rezidențiale achiziționate, dacă costul total este mai mic de 2 milioane de ruble. (paragraful 3 din art. 220 Codul fiscal al Federației Ruse).

Dacă imobiliară dobândește soții, fiecare dintre ele are dreptul la cantitatea maximă de deducere de la 2 milioane de ruble.

Dacă a fost luat un împrumut pentru a cumpăra proprietăți, procentele pot fi deduse nu mai mult de 3 milioane de ruble. Cantitatea maximă de deducere este: 3 000 000 x 13% = 390 000 de ruble.

Ceea ce se ia în considerare ca cheltuieli la calcularea deducerii

  • Dacă achiziționați un apartament, atunci cheltuielile sunt luate în considerare:
  • Achiziționarea proprietății în sine;
  • Achiziționarea de drepturi la apartament în casă în construcție;
  • Costuri pentru materialele de finisare;

Funcționează pe decorarea apartamentului, dezvoltarea proiectului și a documentației estimate.

  • Dacă cumpărați o casă sau construiți-o, atunci costurile pornesc:
  • Dezvoltarea documentației de proiect și estimare;
  • achiziționarea de materiale de construcție, precum și materiale pentru finisare;
  • Cumpărarea însăși, inclusiv în stadiul construcției neterminate;
  • lucrează la construcția și finisarea casei;

Realizarea aprovizionării electrice, de apă și gaze și gaze.

Etapele de obținere a deducerii impozitului pe proprietate

În timp ce procesul este alcătuit din patru etape. Dar, cel mai probabil, în 2021, proiectul de lege va fi adoptat, ceea ce face modificări la Codul fiscal în ceea ce privește introducerea unei proceduri simplificate pentru obținerea deducerilor fiscale privind impozitul pe venitul personal. Termenul de depunere a amendamentelor - 24 februarie 2021.

Etapa 1. Colectați copii ale tuturor documentelor necesare.

  • Copii ale documentelor care confirmă dreptul la locuințe: În timpul construcției sau achiziționării unei clădiri rezidențiale - un certificat de înregistrare de stat a dreptului la o clădire rezidențială sau Extrage ;
  • de la Egrp.
  • La achiziționarea unui apartament - un acord de vânzare, actul privind transferul contribuabilului unui apartament, certificatul de înregistrare de stat al proprietății sau un extras din USRP;
  • Atunci când achiziționează un teren de construcție sau sub locuința finită - un certificat de înregistrare de stat al proprietății asupra terenurilor și certificatului de înregistrare de stat a proprietății asupra unei clădiri rezidențiale;

La plata procentului de ipotecă - un acord ipotecar, un program de rambursare a unui împrumut și de a plăti dobânzi pentru utilizarea fondurilor împrumutate.

Până în 2017, a fost suficient să se prezinte un certificat de înregistrare a legii pentru a obține o deducere. Dar în 2017 au existat schimbări în confirmarea dreptului la deducerea proprietății la achiziționarea de bunuri imobiliare (legea federală de 07/03/2016 nr. 360-FIP). Dacă ați achiziționat imobiliare după 15 iulie 2016, dreptul la proprietate va trebui să confirme extrasul de la USRP.

  • Copii ale documentelor de plată:
  • confirmând costurile de achiziționare a bunurilor (chitanță pentru comenzi de primire, declarații bancare privind transferul de fonduri);

Mărturisind dobânda asupra acordului ipotecar (certificatul de interes plătit pentru utilizarea împrumutului).

Etapa 2. Luați la locul de muncă Ajutor 2-NDFL

Doar contactați departamentul de contabilitate - se vor pregăti.

Etapa 3. Completați declarația 3-NDFL

Veți avea nevoie de date din pașaport, 2-NDFL și alte documente.

Rețineți că formularul de 3-NDFL este actualizat anual, dar trebuie să utilizați exact cel care corespunde anului pentru care NDFL este returnat.

Pe site-ul său, FTS oferă un exemplu de completare a declarației fiscale a formularului de 3-NDFL.

  • Dacă proprietatea a fost cumpărată în general deținere de colaborare, este necesar să se prevadă:
  • o copie a certificatului de căsătorie;

Declarație scrisă cu privire la acordul soților cu privire la distribuirea mărimii deducerii impozitului pe proprietate.

Vă rugăm să rețineți: ca parte a unui nou formular 3-NDFL există o declarație privind returnarea cantității de impozitare suprapusă. De asemenea, este necesar să se completeze că suma ar putea enumera suma.

Până în 2021, declarația a fost necesară pentru a umple separat pe un formular aprobat special (Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 14 februarie 2017 nr. MMB-7-8 / 182 @).

  • În cerere, specificați:
  • Numele băncii;

Detalii privind contul bancar, care ar trebui transferat la suma (suma în cerere ar trebui să coincidă cu suma specificată în Declarație).

Etapa 4. Trimiteți un set de documente la inspecția fiscală Pachetul de documente este prezentat fie impozitului la locul de reședință în persoană, fie Prin contul dvs. personal pe site-ul FTS. Specialiști

Verificați documentele timp de 3 luni. În cazul oricăror întrebări, veți fi contactat și originalele documentelor vor fi contactate. Dacă totul este în ordine, atunci banii vor merge la contul dvs. În general, procedura de obținere a deducerilor fiscale a proprietății durează maximum 4 luni.

Obținerea deducerii impozitului pe proprietate prin angajator

La accesarea angajatorului, deducerea impozitului pe proprietate poate fi obținută până la sfârșitul perioadei de impozitare. Hrănirea unei declarații 3-NDFL în acest caz nu este necesară.

  • De ce ai nevoie:
  • Scrieți o declarație (în formă arbitrară) pentru a primi notificări de la autoritatea fiscală privind dreptul la deducerea proprietății. Puteți utiliza formularul pe care FTS îl recomandă într-o scrisoare de la 06.10.2016 N BS-4-11 / 18925 @. Dar este mult mai ușor să depuneți o declarație prin contul personal al contribuabilului, deoarece există deja o formă specială.
  • Faceți copii ale documentelor care confirmă dreptul de a primi deducere. Încărcați-le în contul personal al contribuabilului și să le semnați cu o semnătură electronică (nu este necesar să o separați, este formată automat).
  • Oferiți o autoritate fiscală pentru a primi o notificare a dreptului de deducere a proprietății cu aplicarea copiilor documentelor care confirmă acest drept.
  • După 30 de zile, notificarea de la autoritatea fiscală este notificată cu privire la dreptul de a deduce și de a le transfera angajatorului.
Furnizați o notificare emisă de autoritatea fiscală, care va fi baza pentru iritarea NDFL din valoarea veniturilor plătite persoanei fizice până la sfârșitul anului. Notificarea de la IFTS reprezintă baza de a nu deține NDFL din salariul plătit de angajat în perioada actuală de impozitare și documentul principal care confirmă dreptul de deducere, astfel încât să primească o notificare trebuie verificată dacă toate datele dvs. și Detaliile sunt specificate corect. Julia Rybalko.

Specialist principal în salariul plății în cadrul companiei de drept "Prioritate"

  • Notă
  • Perioada de prescripție pentru obținerea deducerilor impozitului pe proprietate nu este instalată. De exemplu, puteți obține o deducere fiscală chiar și la 10 ani după cumpărarea unui apartament.
  • Dacă vă depuneți deduceți-vă, atunci în taxă, după încheierea perioadei de impozitare, puteți conta pe o sumă totală completă de 13% din venitul câștigat în cursul anului. În cazul în care deducerea este întocmită prin angajator, returnarea NDFL va avea loc până la sfârșitul perioadei de impozitare, dacă impozitul confirmă dreptul de deducere. Acest lucru vă va permite să obțineți un salariu fără a ține impozitul pe venitul personal, începând cu luna în care ați introdus o notificare din partea impozitului.

În conformitate cu punctul 9 din art. 220 Codul fiscal al Federației Ruse, în cazul în care deducerile fiscale ale proprietății nu pot fi utilizate complet în perioada fiscală, reziduul lor poate fi transferat la perioadele de impozitare ulterioare la utilizarea pe deplin. În funcție de venitul contribuabilului, indemnizația NDFL se poate întinde de mai mulți ani.

În 2021, va fi posibilă primirea unei deduceri fiscale fără o declarație.

În primăvara anului 2021, procesul de obținere a deducerii poate fi automatizat, ceea ce înseamnă simplificat. La 26 ianuarie, Duma de Stat a luat în prima lectură proiectul de lege privind furnizarea de deduceri pe veniturile personale on-line.

FNS promite că va fi suficient pentru a completa o declarație electronică formată pe site-ul PNC pentru a returna NDFL. Nu este necesar să suferiți o declarație și ajutor. Și informații despre dreptul la deducerea autorităților fiscale vor putea primi fără participarea contribuabililor. De exemplu, dacă achiziționarea unui apartament se desfășoară cu participarea băncii, informațiile necesare pentru deducerea fiscală vor fi primite în autoritatea fiscală de la Bancă. Legea va simplifica viața multora. O pandemie ne-a arătat cât de important este să dezvoltăm tehnologii digitale, să facem acces la telecomanda serviciilor publice pentru a profita de ei o persoană ar putea în orice situație. Vyacheslav Volodin.

Președintele Duma de Stat

Anterior, serviciul de presă al FTS a explicat Monitorul rus care procedura îmbunătățită ar reduce calendarul recepțiilor - de la 3 la 1,5 luni.

02 noiembrie 2020.

5502 noiembrie 2020.

Documente pentru declarația fiscală

Documente pentru declarația fiscală

Irina Eremin

Consultant financiar

Consultant fiscal Subiect Irina Eremin43207.

Articole

Specificați gratuit întrebările

Apel gratuit pentru toată Rusia Lucrăm între orele 8:00 și 21:00 Moscova

Vă vom ajuta să obțineți o deducere fiscală.

Calculați deducerile fiscale la care vă puteți califica

  1. Declarație, Ajutor 2-NDFL și aplicație
  2. Declarație fiscală completă în formularul 3-NDFL (original). Acesta poate fi completat pe site-ul nostru în secțiunea "Declarația 3-NDFL" / "completați online".
  3. Cerere de returnare a impozitului cu detaliile contului bancar, pe care le veți fi listat pentru bani (original). Declarația corectă va forma site-ul nostru cu Declarația: "Declarația 3-NDFL" / "Completați online".
  4. Ajutor (e) 2-PBC Despre venituri pentru acel an pentru care doriți să returnați impozitele emise de angajator (original). Contabilitatea angajatorului dvs. va ști ce formă 2-NDFL.

  5. În suma plătită pentru locuințe
  6. Acordul de accesorii (copie).
  7. În cazul achiziționării sau construirii locuințelor, un document care confirmă data înregistrării dreptului la proprietate. Acesta este un certificat de înregistrare a legii de stat, în cazul în care proprietatea a fost înregistrată până la data de 15 iulie 2016 sau un extras din USRP, în cazul în care proprietatea a fost înregistrată din 15 iulie 2016. În cazul investițiilor într-un apartament în construcție sub DDU (contract de participare) - un act de transferare a unui apartament.
  8. Documente care confirmă plata: Cecuri de numerar, chitanțe, comenzi de plată, declarații bancare, chitanță a vânzătorului (nu neapărat certificată) și altele asemenea (copii).

  9. Cu procent de împrumut ipotecar
  10. Contract de credit (ipotecar) (copie).
  11. Programul de rambursare al împrumutului și plata dobânzii la contractul de împrumut (ipotecare) (copie). O astfel de diagramă poate fi un paragraf sau o aplicare a contractului și poate fi un document separat. Programul de rambursare poate fi descris în cuvinte.
  12. Certificatul bancar despre procentajul efectiv plătit pentru anul (original). Angajații băncii știu de obicei despre ce este vorba. Fiecare bancă oferă un certificat în forma sa. Principalul lucru este că certificatul este suma dobânzii plătită pe parcursul anului în ruble și a fost specificată anul.
  13. Documente care confirmă plata (verificări în numerar, chitanțe, ordine de plată, declarații bancare și altele asemenea) (originale sau copii). În ciuda faptului că furnizați un certificat de procente plătite, recomandăm foarte mult să atașați documentele care confirmă plata. Aceasta este o cerință formală de inspecție. Dacă astfel de documente nu au fost păstrate, atunci în bancă puteți lua (împreună cu un certificat de dobândă plătită) un extras din cont, din care se observă rambursarea de interese. Un astfel de extract va înlocui documentele de plată.

  14. Pentru finisarea carcasei (reparații)
  15. Documente care confirmă costul achiziționării de materiale de finisare și finisare.

  16. În caz de proprietate în comun sau de rentabilitate pentru un soț / soție
  17. (De asemenea, este denumit uneori "Acordul") privind distribuția deducerii (original) dacă costul locuințelor este mai mic de 4 milioane de ruble. Nici notarizarea acestui document nu este necesară, nici prezența în prezentarea acestui document al celui de-al doilea proprietar (proprietarul care nu prezintă o declarație). Aici puteți descărca o cerere de eșantion pentru o situație fără deducerea în procentaj de ipotecă și aici pentru o situație cu o deducere a procentului de ipotecă.

  18. Notă. Conform regulilor vechi (dacă aveți dreptul de deducere până în 2014), un astfel de acord se face în mod necesar în cazul proprietății în comun. Conform noilor reguli (dacă aveți dreptul de deducere ați venit din 2014, inclusiv 2014), un astfel de acord se face, de obicei, numai dacă costul locuințelor este mai mic de 4 milioane de ruble. Dacă costul locuințelor este de 4 milioane de ruble sau mai mult, în orice caz, toată lumea a condus la 2 milioane de ruble de deduceri, astfel încât nimic nu trebuie distribuit. Iar acordul nu este necesar.
  19. Certificatul de căsătorie (copie).

  20. În cazul proprietății de capitaluri proprii cu un copil sau rambursare pentru un copil
  21. Certificat de naștere al unui copil (copie). Cum să obțineți rapid deducerea maximă și doar?

    Cea mai ușoară modalitate de a pregăti rapid documentele potrivite pentru restituirea maximă și trimiterea acestor documente cu impozitare. Odată cu inspecția de impozitare aprobă documentele și nu trebuie să refuze. Veți primi documentele potrivite și sfaturile experților. Și apoi puteți alege - atribuiți documente la inspecție sau trimiteți online.

  22. Pensionari care transportă deducerea pentru ultimii ani
  23. Certificatul de pensii (copie). Un astfel de document este necesar dacă utilizați dreptul de a primi o deducere în perioadele anterioare, completarea declarației de-a lungul anilor înainte de anul de locuință. Pensionari, spre deosebire de alții, au dreptul să primească deducere de-a lungul anilor înainte de anul dreptului de deducere.

  24. În cazul unei hotărâri judecătorești
  25. Dacă certificatul de înregistrare a dreptului la locuință este emis de o hotărâre judecătorească și nu aveți o investiție în apartamentul în construcție, atunci trebuie să luați o decizie a instanței (copie). În cazul investițiilor într-un apartament în construcție, un act de transfer al unui apartament este important, și nu un certificat de înregistrare a legii, prin urmare, chiar dacă certificatul de înregistrare a dreptului este eliberat de hotărârea Curții, Curtea decizia nu este necesară.

  26. În caz de depunere a documentelor pentru o altă persoană

Putere de avocat (copie).

Cum să pregătiți și să asigurăm documente

Declarația 3-NDFL și cererea sunt prezentate în original. De asemenea, recomandăm trimiterea ajutorului original 2-NDFL, referințele băncii cu privire la procentajul și descărcarea de la banca plătită pentru anul respectiv. În ceea ce privește restul documentelor, este necesar să se prezinte nici documentul original, nici o copie notarială sau o copie, certificată independent. În acest din urmă caz, vă recomandăm să trimiteți o declarație personală (nu prin poștă) și să luați documentele originale Inspectoratului Fiscal. Ofițerii de inspecție pot verifica corespondența copiilor originalelor și pot pune copii care confirmă mărcile. Documentele trimise nu sunt returnate, astfel încât recomandăm să trimiteți copii ale documentelor în cazul în care este permisă păstrarea dvs.

Când copiile sunt atribuite independent, o astfel de certificare trebuie să includă o "copie a dreptului", semnătura, decodarea semnăturii (numele de familie, numele, patronimul plin), data asigurării.

Completați declarația fiscală

Pentru a continua completarea declarației fiscale de 3-NDFL pe site-ul nostru, faceți clic pe, faceți clic pe butonul următor de mai jos.

Dacă veți primi o deducere pentru 2020

Dacă doriți să returnați impozite în 2020, trebuie să așteptați sfârșitul anului 2020. Documentele privind deducerea pot fi depuse din prima zi lucrătoare din 2021. În plus, programul de formare 3-NDFL pentru 2020, care va fi necesar, va apărea pe site-ul nostru în ianuarie 2019. Acest lucru se datorează faptului că declarația pentru 2020 este de obicei furnizată la sfârșitul anului 2020.

Cu ajutorul deducerilor fiscale, puteți salva și corecta în mod semnificativ bugetul familiei.

Puteți aplica deja declarația Inspectoratului Fiscal și puteți returna taxa plătită anul trecut. În același timp, mulți oameni au dreptul imediat la câteva deduceri, dar este dificil să se dară ce documente au nevoie și cum să emită totul.

În acest articol am făcut o selecție a principalelor tipuri de deduceri: cine sunt puse în ce sumă și cum să le confirme.

Ce sunt deducerile

  1. Aproape toți noi plătim NDFL - din salarii și alte venituri. Dacă ați cheltuit pe tratament, studiați, ați cumpărat un apartament sau ați completat un cont de investiții individual (IIS), aveți dreptul de deducere - restituirea părții NDFL plătite. Deducerea poate fi obținută în două moduri:
  2. Statul va reveni o parte din impozitele pe care le-ați plătit înainte. Pentru a face acest lucru, va fi necesar să se supună inspectoratului fiscal al declarației și documentelor care să confirme dreptul de deducere.

Prin angajator. Este necesar să se ofere o notificare de deducerea din impozit și pe această bază, angajatorul va înceta să dețină impozitul atunci când plătește salarii pentru o vreme.

Numai cei care au venituri oficiale din care se plătesc NDFL la o rată de 13% sunt plătite. Încă mai trebuie să fii rezident al Federației Ruse - să trăiești în Rusia cu cel puțin 183 de zile în anul calendaristic. În 2020, a fost posibil să devii un rezident dacă locuiți în țara de 90 de zile. Pentru a face acest lucru, aplicați pentru inspecție până la 30 aprilie 2021. Nerezidenții nu pot beneficia de avantaje.

Cu cât este mai devreme să depună o declarație la sfârșitul anului, cu atât mai rapid banii vor fi returnați din buget. Termenul limită pentru depunerea declarației - până la data de 30 aprilie a anului următor. Acest lucru se aplică numai celor care sunt obligați să-și declare venitul:

De exemplu, dacă o persoană închiriată proprietate sau a vândut un apartament care a fost deținut de o durată mai puțin minimă de zece sau cinci ani, în funcție de situație.

Iar cei care doresc să profite pur și simplu de deducerea fiscală, de exemplu, pentru a returna 13% din sumele pentru formare sau tratament, pot prezenta o declarație timp de trei ani din acel an, ca cheltuieli plătite. Și prin deducere pentru a cumpăra locuințe, îl puteți folosi trei ani mai târziu și la zece ani de la cumpărare - nu există restricții la timp pentru această deducere.

Care sunt tipurile de deduceri

  1. Pentru venituri pentru 2020, puteți utiliza următoarele tipuri de deduceri:
  2. Standard - deduceri pentru copii și cele care sunt dezactivate și categorii individuale de persoane.
  3. Social - pentru instruire, tratament, caritate și altele.
  4. Investiții - privind veniturile din valori mobiliare și operațiuni IIS.
  5. Proprietate - deduceri la cumpărarea de locuințe și vânzarea de proprietăți.

Profesional - Deduceri pentru IP, fizics care lucrează în acorduri de drept civil și persoanele care sunt implicate în practici private, cum ar fi notarii.

Prin veniturile primite din 2021, va fi, de asemenea, posibil să se producă de noi tipuri de deduceri. Vom spune despre ele în articole separate.

Formați-vă cu manualul T⁠-⁠zh

13 cursuri de investiții gratuite, ipotecare, sănătate și chiar câini vă așteaptă să vedeți totul

Ce sa schimbat în deduceri în 2021

La 26 ianuarie 2021, prima lectură din Duma de Stat a trecut proiectul de lege, ceea ce simplifică procedura de obținere a unor deduceri: pentru a utiliza deducerea va fi "într-un singur clic". Această inovație va afecta cel mai probabil deducerile pentru tratament și formare, deducerea proprietății atunci când cumpără locuințe, cheltuieli pentru plata dobânzilor la ipotecă, precum și deducerile de investiții pentru operațiunile IIS. Dar, până în prezent, această lege nu este acceptată, vechea ordin continuă să opereze.

  1. Până în 2021, a fost posibilă utilizarea deducerilor la toate veniturile ridicate la o rată de 13%, altele decât dividendele. Din 2021, veniturile indivizilor sunt împărțite în baze fiscale - non-core și principale: Baza fiscală non-core include veniturile enumerate în sub. 1-8. p. 2.1 și sub. 1-7.
  2. p. 2.2 Artă. 210 NK RF. De exemplu, acesta este un profit din vânzarea valorilor mobiliare sau câștigarea loteriei.

Principala bază fiscală este toate celelalte venituri care fac obiectul unei rate de 13 sau 15%. De exemplu, salariu sau interes la depozite.

  1. La veniturile din baza principală de bază, deducerile pot fi utilizate în mod liber, de la non-miniere - doar trei deduceri:
  2. Deduce pe valori mobiliare pe termen lung. În cazul în care acțiunea sau obligațiunea se afla în proprietatea investitorului timp de mai mult de trei ani, atunci cu venituri din vânzarea sa, nu plătește impozitul pe venit personal. Deducerea veniturilor din IIS Tipul B.
  3. : La cumpărarea și vânzarea de valori mobiliare în acest sens, rezidentul este scutit de plata impozitului din profit.

Deducere la transferul pierderilor pentru perioade viitoare. Se aplică veniturilor privind operațiunile cu titluri de valoare și instrumente financiare derivate, în cazul în care un investitor a primit o pierdere asupra acestora în contul de brokeraj. Dar aceste inovații vor trebui luate în considerare atunci când o declarație de deducere a costurilor care au fost în 2021, adică la depunerea unei declarații la începutul anului 2022. Inca

Raportate înainte de impozitare pentru 2020 în vechea ordine - numai pe veniturile care sunt supuse cu 13%.

Deduceri de impozit pe proprietate

  1. Deducerea proprietății pot obține o persoană care a efectuat operațiuni imobiliare. În special:
  2. vândute proprietate;
  3. Am cumpărat cazare: case, apartamente, camere etc.;

A construit cazare, inclusiv achiziționarea unui teren de teren în acest scop.

O listă completă de operațiuni prin care puteți obține o deducere a proprietății, precum și procedura de furnizare a acestora este înregistrată la articolul 220 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Voi lua în considerare deducerile care provoacă probleme majore. Р

Deducerea impozitului pe proprietate la cumpărarea unui apartament - pentru a reveni la 650.000

Când cumpărați un apartament într-o clădire nouă sau pe piața secundară, puteți utiliza deducerea costurilor locuințelor.

Dacă apartamentul va fi achiziționat într-o ipotecă, atunci statul va reveni și mai mult: în plus față de deducerea locuințelor, puteți utiliza și deduce procentul. Care sunt așezate.

Deducerea poate obține o persoană care a achiziționat un apartament și a plătit complet sau parțial. Cantitatea de deducere va depinde de cheltuieli. În apartamentele care sunt moștenite sau donate, este imposibil să obțineți o deducere: dobânditorul nu a plătit nimic pentru ei.

Este posibil să obțineți o deducere numai după decorarea documentului privilegiat.

În cazul unei clădiri noi - când casa a fost livrată și a semnat un act de acceptare.

Pe piața secundară - certificat de proprietate sau extras de la EGRN.

Dacă apartamentul este achiziționat în căsătorie, este considerată proprietate comună. Nu contează cine a fost încadrat apartamentul, care la plătit pentru ea - ambii soți pot obține deducere. Dimensiunea unei deduceri pentru achiziționarea unui apartament. РDeducerea poate fi obținută cu privire la cantitatea de cheltuieli pentru un apartament, dar nu mai mult de 2.000.000 Р. Să presupunem că apartamentul costă 3.000.000 Р, deducerea va fi furnizată în valoare de 2.000.000 . Adică, puteți reveni la buget: Р ×2.000.000. Р.

13% = 260 000 РBalanța neutilizată de deducere poate fi transferată într-un alt obiect. De exemplu, o persoană a achiziționat un apartament pentru 1.500.000 și a profitat de La fel Р.

sumă Când cumpărați un alt apartament, are dreptul să deducă 500.000

Dacă apartamentul a dobândit soții, atunci deducerile pot fi distribuite între ele în funcție de aplicație în orice proporție, indiferent de apartamentul în care apartamentul a fost încadrat și care a plătit pentru el. Р.

De exemplu, într-o declarație privind distribuția deducerii, este posibilă indicarea faptului că soția reprezintă 80% din deducere, iar soțul este de 20%. O cerere de distribuire a deducerii poate fi depusă în inspecție o singură dată - înainte ca soții să înceapă să primească deducere. Schimbarea proporției este atunci imposibilă. Fiecare dintre soți poate profita de deducerea maximă de 2.000.000 РDistribuirea deducerii are sens numai atunci când prețul apartamentului este sub 4.000.000 Р. Dacă este mai scump, toată lumea va da deducerea de la 2.000.000 Р, adică suma de întoarcere - 260.000

pe persoană.

În plus, este necesar să se distribuie deducerea, numai dacă al doilea soț dorește, de asemenea, să obțină o deducere în acest apartament. Dacă această dorință a celui de-al doilea soț nu exprimă, atunci un singur soț va primi deducerea, fără o declarație privind distribuția deducerii. Р.

La cumpărarea unui apartament într-o clădire nouă la deducere, puteți include cantitatea de costuri pentru finisare: acestea nu vor crește cantitatea totală de deducere și va intra în limita - 2.000.000 Cantitatea procentului de deducere plătit de bancă. РDacă a fost luat un împrumut ipotecar pentru a cumpăra un apartament, puteți obține o deducere și procente plătite de bancă. Valoarea maximă a procentului de deducere - 3.000.000 . Adică, puteți reveni la buget: Р ×3 000 000. Р.

13% = 390 000

Un reziduu procentual neutilizat nu poate fi transferat la alte obiecte. Este dat doar pentru un obiect. Adică, balanța de deducere neutilizată va arde pur și simplu. РDe exemplu, atunci când achiziționați un apartament într-un credit ipotecar, o bancă a plătit dobânzi în valoare de 1.800.000 Р. Această sumă a fost declarată deducere. Când cumpărați într-un credit ipotecar, un alt apartament este utilizat de reziduul de deducere - 1.200.000

- Nu mai reușiți.

Procentul va fi, de asemenea, dedus între soți prin aplicarea lor. În același timp, nu contează pentru care este emis acordul de împrumut și cine plătește banca. Spre deosebire de deducerea pentru achiziționarea unui apartament, aplicația poate fi scrisă în fiecare an și redistribuirea interesului.

Verificați cât timp veți fi returnați atunci când cumpărați un apartament, în calculatorul nostru: Documentație.

  1. Utilizați deducerea în două moduri:
  2. Furnizați declarația de inspecție fiscală și documentele justificative. Declarația nu poate fi depusă în anul de a cumpăra un apartament - numai în următorul. După verificarea declarației și confirmați deducerea, inspecția va returna taxa. Deducerea decalajului de la angajator. În acest caz, puteți declara deducerea la fel

Anul în care a fost achiziționat apartamentul. Dar că angajatorul a încetat să dețină impozitul, este necesar să se obțină o notificare fiscală a dreptului de deducere. Pentru a primi notificarea la inspecție, este necesar să se prezinte o declarație și un pachet de documente.

  1. Dacă apartamentul se află în clădirea nouă, atunci documentele trebuie să fie supuse inspecției:
  2. O copie a transferului apartamentului.
  3. O copie a contractului pentru achiziționarea unui apartament sau a unui drept la acesta.

Copii ale documentelor de plată: încasări, plăți de la bancă, chitanțe și altele.

  1. Dacă apartamentul este achiziționat pe piața secundară, atunci puteți confirma dreptul de a deduce astfel de documente:
  2. O copie a certificatului de înregistrare a dreptului sau a unei copii a descărcării de gestiune de la EGRN.
  3. O copie a acordului de achiziție a apartamentelor.
  4. O copie a actului de transmisie de recepție dacă acest moment nu este înregistrat în contract.

Copii ale documentelor de plată.

  1. Pentru a obține o deducere la dobânda plătită de bancă, aceste documente sunt depuse:
  2. Copie a contractului de împrumut.
  3. Banca referitoare la cantitatea de dobândă plătită la împrumut.

Copii ale documentelor de plată.

Dacă deducerea este declarată soți, atunci este necesar să se depună o cerere de distribuire a deducerii.

Nuanțele pe care le-am scris în T⁠-⁠zh:

Deducerea impozitului pe proprietate la vânzarea de apartamente

Dacă apartamentul a fost deținut timp de cinci ani și, în anumite cazuri - trei ani, nu are nevoie să plătească impozit și să depună o declarație.

Dacă apartamentul va fi achiziționat într-o ipotecă, atunci statul va reveni și mai mult: în plus față de deducerea locuințelor, puteți utiliza și deduce procentul. Dacă vindeți un apartament înainte de această perioadă, va trebui să raportați înainte de inspecția fiscală. În ceea ce privește taxa sau poate fi redusă sau nu poate fi deloc - dacă utilizați deducerea proprietății.

Vânzătorii pot profita de apartamente. Acestea pot fi, de asemenea, utilizate la vânzarea acțiunilor, clădirilor rezidențiale, camerelor, inclusiv spații rezidențiale privatizate, case de grădină sau terenuri sau acțiuni în această proprietate. Deducerea în cantitatea de venit primit de la vânzarea apartamentului, Рdar nu mai mult de 1.000.000

. Deducerea poate fi aplicată dacă nu există costuri cu privire la cheltuieli. РDe exemplu, o persoană a cumpărat un apartament în 2020, iar în 2021 a vândut-o pentru 3.000.000 Р. Documentele care confirmă costul de cumpărare a unui apartament nu au fost păstrate. Dacă profitați de 1 000 000 , atunci suma fiscală va fi: Р − (3 000 000 Р1.000.000. 2.000.000. Р) × (3 000 000 Р ×. Economiile vor fi: Р.

13% = 130 000 РCând vindeți un apartament, care este în totalitate sau proprietate comună, deducerea în 1.000.000

Acesta este distribuit între co-proprietarii apartamentului proporțional cu cota lor. Fie că acest lucru se face prin acord între co-proprietarii acțiunilor care nu sunt alocate în natură. РDacă în cursul anului o persoană a vândut mai multe apartamente, atunci suma totală de deducere va fi de 1.000.000 Р, nu 1.000.000

Pentru fiecare apartament.

Defecți vânzarea apartamentului, spre deosebire de deducerea achiziționării unui apartament, puteți utiliza un număr nelimitat de ori. Adică, poate fi folosit cel puțin în fiecare an. Deducere în cantitatea de cheltuieli documentate pentru achiziționarea unui apartament.

Când toate documentele sunt la îndemână, este mai bine să aplicați această deducere. РSă presupunem că apartamentul a fost cumpărat în 2020 pentru 2.000.000 РȘi există documente care confirmă costurile. Și în 2021, apartamentul a fost vândut pentru 3.000.000 , atunci suma fiscală va fi: Р − . Adică, puteți reveni la buget: Р1.000.000. . Economiile vor fi: Р.

. În acest caz, suma fiscală va fi:

Verificați cât timp veți fi returnați atunci când cumpărați un apartament, în calculatorul nostru: Pentru a calcula ce impozit este necesar la vânzarea de apartamente, utilizați calculatorul nostru: РPentru utilizarea deducerii de 1 000 000 Trebuie să trimiteți la inspecție o declarație și să atașați o copie a contractului

Cumpărare.

  1. Dacă venitul din vânzarea apartamentului este redus la costurile care au cumpărat acest apartament, atunci trebuie, de asemenea, trebuie să trimiteți copii ale documentelor cu privire la tranzacția anterioară: Contracte pentru care a fost achiziționat apartamentul este Vânzarea de cumpărare
  2. sau participarea la construcția capitalului propriu.
  3. Primire.
  4. Încasările de la bancă.
  5. Alte documente de cheltuieli.

Transmisie de primire a actului dacă apartamentul a fost achiziționat pe DDU.

Nuante:

Dacă apartamentul va fi achiziționat într-o ipotecă, atunci statul va reveni și mai mult: în plus față de deducerea locuințelor, puteți utiliza și deduce procentul. Deduceri fiscale standard

Deducerile fiscale standard sunt împărțite în două categorii: deduceri pentru ei înșiși și pentru copii. Deduceri pentru tine.

Deducerea este asigurată anumitor categorii de fizice. De exemplu, dezactivat din copilărie, persoanele cu dizabilități ale primului și celui de-al doilea grup, "Cernobîls", părinți și soți ai personalului militar care a murit în îndeplinirea îndatoririlor militare și alții. Lista persoanelor care se pot califica pentru o deducere fiscală standard este legată. Deducere pentru un copil (pentru copii).

Aceste deduceri sunt furnizate ambelor părinți. Advancerii, tutorii, administratorii adoptivi pot fi, de asemenea, revendicați. Este important ca copilul să fie pe dispoziția lor.

Deducerea este oferită de la luna în care sa născut copilul și până la sfârșitul anului în care a ajuns la 18 sau 24 de ani, dacă continuă să învețe în persoană. Marimea Р- 500. Рsau 3000. РPentru fiecare lună a anului. Dimensiunea deducerii depinde de categoria contribuabilului. De exemplu, persoanele care au primit dizabilități datorate accidentului de la centrala nucleară de la Cernobîl, în fiecare lună sunt deducerea 3000 Р. Dezactivat încă din copilărie poate pretinde că deduce 500

lunar. Р.

Dacă o persoană are dreptul să profite de mai multe deduceri pentru el însuși, el va primi maximul lor. Deci, dacă dezactivarea "Cernobierelor" dezactivate din copilărie, atunci va primi o deducere de 3000

Deduceri de dimensiuni pentru copii Copil în cont
Cantitatea de deducere pe lună Primul Р
1400. Primul Р
Al doilea Al treilea și ulterior Р

Deduceri de dimensiuni pentru copii

Copil în cont

Al doilea

Al treilea și ulterior Р

3000. Primul РCu cât mai mulți copii din familie, cu atât este mai mare cantitatea de deducere de la părinți. De exemplu, dacă în familie patru copii, atunci fiecare părinte are dreptul de a deduce lunar: Р+ 1400. Р ++ 3000. Р3000. Р.

= 8800.

Pentru copiii cu dizabilități, mai multe deduceri: Р12.000.

- pentru părinți și părinți adoptivi; Р6000.

- pentru tutori, administratori și părinți adoptivi. Al treilea și ulterior Р + Pentru copiii cu dizabilități, mai multe deduceri: РAceastă deducere este rezumată cu deducerea obișnuită a copiilor. Deci, dacă al treilea copil din familie este o persoană cu handicap, atunci fiecare părinte poate fi dedus pentru el: Р.

= 15.000. РDeducerile părinților singure sunt furnizate în dimensiune dublă. Adică un părinte singuratic pentru cel de-al treilea copil dezactivat va primi 30.000

. Dacă în viitor se va căsători, atunci deducerile din dimensiunea dublă se vor opri de la următoarea după căsătoria lunii. РDeducerile pentru copii sunt furnizate până când venitul părintelui de la începutul anului va depăși 350.000

. Din luna de depășire a utilizării deducerilor pentru copii nu va. Dar în următorul an calendaristic, deducerea poate fi primită din nou.

Verificați cât timp veți fi returnați atunci când cumpărați un apartament, în calculatorul nostru: Pentru a afla cât de mult puteți salva cu deduceri pentru copii, utilizați calculatorul nostru:

Pentru deducerea standard, este necesar să se depună o cerere la contabilitatea angajatorului și să confirme documentele care depind de categoria contribuabilului. De exemplu, un certificat de invaliditate, un certificat de veteran de ostilități și așa mai departe.

  1. Pentru deducerea copiilor, este, de asemenea, necesar să se prezinte o declarație în departamentul de contabilitate și să atașeze documente:
  2. O copie a certificatului de înregistrare a căsătoriei sau o copie a pașaportului cu o marcă de înregistrare a căsătoriei.
  3. Copii ale certificatelor de naștere ale copiilor.
  4. Ajutorul universității sau al unui praf pe care copilul îl studiază la biroul de zi, dacă este student. Acest certificat trebuie depus anual.

O copie a certificatului de invaliditate, dacă un copil este dezactivat.

  1. În cazul în care părintele declară deducerea unui copil pe care îi plătește pentru pensie, apoi reprezintă, în plus, reprezintă:
  2. O copie a listei executive, hotărârea judecătorească de a recupera o pensie alimentară sau un acord notarizat cu privire la plata pensiei.

Copii ale documentelor privind plata pensiei.

  1. Pentru o deducere a unei dimensiuni duble, în plus față de certificatul de naștere, un părinte singuratic trebuie să prezinte:
  2. Ajutați la nașterea unui copil în formularul 2 dacă informațiile Tatălui au fost făcute la certificatul de naștere din cuvintele mamei. Dacă în certificat în coloana "Tatăl" stă, atunci ajutorul nu este necesar.
  3. O copie a paginii de pașaport a unui statut marital.

O copie a certificatului de deces al unui al doilea părinte sau a unui extras din hotărârea judecătorească privind recunoașterea părintelui este lipsită de lipsă de faptul că cel de-al doilea părinte a murit sau a dispărut.

Gardienii și administratorii reprezintă documente care confirmă dreptul lor de a ridica copilul.

Transmisie de primire a actului dacă apartamentul a fost achiziționat pe DDU.

Nu este nevoie să scrieți o cerere pentru furnizarea de deducere în fiecare an. Dar va fi necesară dacă circumstanțele vieții se schimbă: copilul va apărea pe furnizarea unui soț de la o altă căsătorie, un alt copil se va naște și așa mai departe.

Deducerea impozitelor sociale Care sunt așezate.

  1. Există 6 deduceri de impozitare socială. Acestea pot profita de cei care au avut costurile următoarelor specii:
  2. Pentru caritate, cum ar fi donațiile către organizațiile caritabile și religioase.
  3. Pentru instruire: copiii dvs., precum și frații și surorile.
  4. Pentru tratament și medicină: pentru dvs., soț / soție, părinți sau copii.
  5. Pentru furnizarea de pensii nestatali, asigurarea de pensii voluntare și asigurarea de viață voluntară.
  6. Pe partea acumulativă a pensiei.

Pe o evaluare independentă de calificare. Marimea. РValoarea maximă a deducerii fiscalelor sociale - 120.000

  1. . Această sumă nu include costurile pentru caritate, formarea copiilor și tratamentul costisitor. Aceste cazuri își aplică regulile:
  2. În funcție de costul carității, venitul anual poate fi redus cu cel mult 25%. РPentru copii, puteți obține deducerile de 50.000
  3. Pentru fiecare copil.

Cheltuielile pentru tratamentul costisitor pot fi luate pentru a deduce fără restricții. РDacă cantitatea de cheltuieli depășește 120.000

, atunci contribuabilul trebuie să aleagă care dintre cheltuielile suportate vor declara cheltuieli. РDe exemplu, Ivan în 2020 a plătit 50.000 РPentru studiile lor, alte 30.000 РA petrecut pe DMS și 70.000 Р- pe medicamente eliberate pe bază de prescripție medicală. În declarația din 2020, Ivan a declarat cheltuielile de deducere pentru formare și droguri - 50.000 Рși 70.000.

- aplicarea documentelor la declarația care confirmă aceste cheltuieli.

Verificați cât timp veți fi returnați atunci când cumpărați un apartament, în calculatorul nostru: Pentru a afla cât de mult trebuie statul, dacă ați cheltuit pentru tratament și educație, puteți în calculatorul nostru social deducție:

Există două modalități de a utiliza o deducere: așteptați la sfârșitul anului sau să obțineți o deducere prin angajator. În primul caz, trebuie să vă supuneți declarației fiscale atunci când anul calendaristic se va încheia și va acorda costurile cheltuielilor.

În al doilea caz, trebuie să obțineți mai întâi un anunț în inspecția fiscală. Fiscalizează-l pe baza unei copii a contractului și a documentelor de plată care confirmă dreptul de deducere. Puteți obține o deducere prin angajator prin cheltuieli pentru tratament, instruire și asigurare voluntară de viață. Excepție - deducerea de la costurile de caritate.

Voi vorbi în detaliu despre deducerile pentru tratament și formare.

Deducerea impozitelor de deducere socială pentru tratament Care este pusă.

  1. Deducerea socială pentru tratament poate primi o persoană care a avut cheltuieli medicale pentru ei înșiși, soț, părinți sau copii sub 18 ani, inclusiv adoptată. Cheltuielile medicale pot fi următoarele:
  2. Costul drogurilor pe care medicul le-a numit.
  3. Servicii medicale: Tehnici de medici, sondaje, analize, proceduri.
  4. Tratament scump.

Contribuții conform contractului de DMS.

Pe o evaluare independentă de calificare. Este important ca clinica care să ofere servicii medicale, precum și o companie de asigurări, cu care DMSA este o licență. Puteți verifica disponibilitatea acestora prin încorporare.

  1. Dimensiunea deducerii depinde de tipul de tratament:
  2. Pentru tratamentul costisitor, cheltuielile sunt acceptate pentru deducere fără restricții. În certificatul de plată pentru servicii medicale, un cod de serviciu 2 este în concordanță cu tratamentul costisitor. РDacă tratamentul nu se încadrează în costisitor, acesta este, certificatul a stăpânit codul 1, atunci cantitatea de deducere este limitată la 120.000

Verificați cât timp veți fi returnați atunci când cumpărați un apartament, în calculatorul nostru: . Această sumă include cheltuielile nu numai pentru tratament, ci și pe celelalte pe care se furnizează deducerea fiscală socială, pe lângă costul carității, de a preda copiilor și pentru tratament costisitor.

  1. Puteți obține o deducere pentru tratament:
  2. Trimiterea la Inspectoratul Fiscal confirmând documentele și declarația anului în care costurile plătite.

Fără a aștepta la sfârșitul anului, un angajator care a primit anterior o notificare a dreptului de a-l deduce în inspecție.

  1. Dreptul de deducere trebuie confirmat:
  2. O copie a contractului cu clinica pentru furnizarea de servicii medicale.
  3. Certificat de plată pentru serviciile medicale.
  4. O copie a rețetei pentru un medicament, scrisă pe forma formularului instalat.

Copii ale documentelor de plată: verificări ale CCT, primirea și comenzile de numerar, comenzile de plată și altele.

Transmisie de primire a actului dacă apartamentul a fost achiziționat pe DDU.

Dacă s-au efectuat cheltuieli pentru un membru al familiei, vor avea nevoie de documente conexe: o copie a certificatului de naștere, certificatul de căsătorie și alții.

Deducerea ratingului social pentru formare Care este pusă.

  1. Deducerea pentru formare poate obține o persoană care a plătit:
  2. Formarea sa pe orice formă: zi, seară, corespondență etc.
  3. Instruirea copilului dvs. sub vârsta de 24 de ani, care studiază în parte.
  4. Formarea copilului sub vârsta de 18 ani, care studiază în persoană.
  5. Formarea fostului crucial (după încetarea custodiei) sub vârsta de 24 de ani, care este studiată.

Învățarea fratelui sau surorilor (plină sau non-frică) sub vârsta de 24 de ani, care învață în persoană.

Organizația sau IP-ul, care conduce activitățile educaționale ar trebui să fie o licență pentru educație. Apoi, deducerea poate fi obținută nu numai pentru școlarizarea la universitate, ci și pentru formarea în alte instituții de învățământ public sau privat: de exemplu, în grădinițe, școli, instituții de educație suplimentară.

Nici o deducere nu este furnizată dacă formarea a fost plătită pentru capitalul de maternitate. Р Dimensiunea deducerii 50 000

- valoarea maximă de deducere a cheltuielilor pentru formarea copiilor propriei sau a secției. Această sumă este prevăzută pentru fiecare copil din familie, dar numai unul dintre părinți, tutori sau administratori poate fi aplicat. РSă presupunem că în familia lui Petrov doi studenți: Ivan studiază în colegiu, iar Sasha se află la universitate. În 2020, 40.000 plătiți pentru formarea lui Ivan Р, și pentru studiul Sasha - 120.000 Р. Mama sau tata pot profita de 40.000 РPotrivit cheltuielilor pentru studierea lui Ivan și 50.000

Prin cheltuieli pentru Sasha. Р Dimensiunea deducerii 120 000

- cantitatea maximă de deducere din cheltuieli pentru formarea lor, precum și pentru a învăța pe fratele sau sora.

Acest maxim include, de asemenea, alte cheltuieli pentru care poate fi furnizată o deducere socială. De exemplu, costul tratamentului, DMS și alții. Excepția este costul de caritate, pentru formarea copiilor și pentru tratament costisitor.

Verificați cât timp veți fi returnați atunci când cumpărați un apartament, în calculatorul nostru: Definite pentru formare este furnizată numai pentru anul în care au fost plătite costurile de formare. Dacă deducerea nu a fost utilizată pe deplin, atunci soldul său nu este transferat în anul următor.

  1. Dreptul de deducere a cheltuielilor de instruire poate fi confirmat:
  2. O copie a contractului cu o instituție de învățământ.
  3. O copie a certificatului de naștere al copilului.
  4. Copii ale documentelor care confirmă relația cu fratele sau sora - certificatele de naștere ale fratelui și sorei.
  5. Copii ale documentelor care confirmă tutela sau tutela.
  6. Ajutor de la instituția de învățământ pe care copilul a studiat în acel an, pentru care este furnizată deducerea.

Transmisie de primire a actului dacă apartamentul a fost achiziționat pe DDU.

Copii ale documentelor de plată: verificări, primire și comenzi de numerar, comenzi de plată și altele.

Dacă apartamentul va fi achiziționat într-o ipotecă, atunci statul va reveni și mai mult: în plus față de deducerea locuințelor, puteți utiliza și deduce procentul. Deduceri fiscale de investiții

  1. Locuitorii sunt eligibili pentru deducerea investițiilor, care:
  2. Veniturile primite din operațiuni cu valori mobiliare adresate pe piața organizată a valorilor mobiliare;
  3. a făcut bani pe IIS;

Veniturile primite în operațiunile luate în considerare pe IIS.

Deducerea impozitului la investiții din tranzacțiile cu valori mobiliare Deducerea este furnizată la vânzarea valorilor mobiliare pe piața organizată. Lista lor este specificată în sub. 1 și 2.

p. 3 artă. 214.1 NK RF. Titlurile de valoare trebuie achiziționate într-un cont de brokeraj după 01.01.2014. Pe IIS, această deducere nu este aplicabilă. Pentru a utiliza deducerea, valorile mobiliare trebuie să fie deținute mai mult de trei ani. din cauza

Pe o evaluare independentă de calificare. Această condiție este adesea confundată cu scutirea de la plata NDFL pentru limitarea posesiei. Dar acesta din urmă nu se aplică veniturilor din vânzarea valorilor mobiliare. Р.

Valoarea limită a deducerii = numărul de ani de găsire a valorilor mobiliare deținute × 3 000 000

Câte lucrări valoroase sunt deținute, consideră că în conformitate cu principiul: prima parte a lucrării care a fost cumpărată mai întâi a fost vândută. În cazul în care au fost implementate valori mobiliare care au fost deținute egale cu numărul de ani, atunci numărul de ani întregi de proprietate este luat pentru a calcula deducerea. În cazul în care valorile mobiliare au fost puse în aplicare cu diferite perioade de serviciu în proprietate, numărul de ani de constatare a titlurilor de valoare în proprietate este determinat de formula dată la articolul 219.1 din articolul 219.1 din Codul Fiscal al Federației Ruse РDe exemplu, Nikolai în decembrie 2016 a achiziționat titluri de valoare în Bursa de Valori din Moscova în suma de 30.000.000 Р. În ianuarie 2020, după trei ani întregi, le-a vândut pentru 40.000.000 Р.

. Profit - 10 000 000 Nikolai poate profita de deducerea investițiilor. Cantitatea de deducere va fi: 3 ani × Р3 000 000. Р= 9 000 000 . NDFL va trebui să plătească suma: Р −10 000 000. Р9.000.000. Р= 1 000 000 (3 000 000 Р ×. Economiile vor fi: Р. NDFL Suma: Р. Dacă Nikolai nu profită de dreptul la deducerea investițiilor, va trebui să plătească 1.300.000 la buget . NDFL va trebui să plătească suma: Р ×NDFL:

Verificați cât timp veți fi returnați atunci când cumpărați un apartament, în calculatorul nostru: 13%.

Deducerea poate fi furnizată ca broker, care este un agent fiscal și la depunerea unei declarații în cadrul inspecției fiscale. În acest caz, declarația impune documente care confirmă durata dreptului de proprietate asupra valorilor mobiliare, cum ar fi o copie a raportului brokerului.

Transmisie de primire a actului dacă apartamentul a fost achiziționat pe DDU.

Brokerul oferă deducere în funcție de contribuabil, în timp ce brokerul determină în mod independent valoarea deducerii fiscale. Р

Pe o evaluare independentă de calificare. Deducerea impozitului pe IIS Tip A - pentru a reveni la 52.000 РDeducerea este prevăzută pentru suma efectuată pentru anul calendaristic pe IIS, dar nu mai mult de 400.000 Р. De exemplu, dacă un investitor a pus 1 milion de ruble pentru IIS în decurs de un an, atunci va putea decât să primească o deducere numai în valoare de 400.000 Р, adică returnează 52.000

NDFL.

Verificați cât timp veți fi returnați atunci când cumpărați un apartament, în calculatorul nostru: De asemenea, merită remarcat faptul că, dacă investitorul utilizează deduceri la IIS tip A, nu poate conta pe o deducere a investițiilor pe profituri din operațiuni. Cu alte cuvinte, impozitul de profituri din vânzarea de active va fi păstrată chiar dacă au fost deținute de investitor pentru mai mult de trei ani.

  1. Pentru a obține deduceri, este necesar să se supună Inspectoratului o declarație și documente de confirmare. Aici sunt ei:
  2. Copie a unui acord pentru IIS.
  3. O copie a acordului de servicii de brokeraj sau a unui acord de încredere.
  4. O copie a declarației (notificări, notificări) privind aderarea la regulile (contractului) serviciilor de brokeraj sau gestionarea încrederii.

Transmisie de primire a actului dacă apartamentul a fost achiziționat pe DDU.

Copii ale documentelor care confirmă înscrierea banilor pe IIS: comenzi de plată, primire și comenzi de numerar și altele.

Pentru a afla cât de mult ar trebui să fie statul, dacă ați descoperit IIS, puteți în calculul nostru de deduceri de investiții: Deducerea impozitului pe IIS

Pe o evaluare independentă de calificare. Tipul B.

Deducerea este prevăzută în întreaga sumă a profiturilor pe care IIS le-a primit operațiuni. Deducerea poate fi obținută numai atunci când contractul se va încheia și numai în cazul în care nu au trecut mai puțin de trei ani de la data deschiderii sale. Deducerea veniturilor din IIS .

Verificați cât timp veți fi returnați atunci când cumpărați un apartament, în calculatorul nostru: Dacă o persoană pe durata contractului de întreținere a IIS a profitat cel puțin o dată de tipul A, el nu va putea profita de

Deducerea poate fi utilizată printr-un broker sau la depunerea unei declarații în impozit.

În primul caz, brokerul trebuie să furnizeze un certificat de la inspecția fiscală pe care nu ați utilizat-o deducere după tipul A în timpul mandatului tratatului pentru întreținerea IIS și nu a fost deschisă în paralel alte IIS. Acest certificat este eliberat de Inspectoratul pe contribuabil.

Transmisie de primire a actului dacă apartamentul a fost achiziționat pe DDU.

În al doilea caz, la sfârșitul anului, un cetățean prezintă declarației fiscale și face copii ale rapoartelor broker care confirmă operațiunile de pe IIS.

Dacă apartamentul va fi achiziționat într-o ipotecă, atunci statul va reveni și mai mult: în plus față de deducerea locuințelor, puteți utiliza și deduce procentul. Deducerile fiscale profesionale

  1. Dreptul la deducerea profesională are:
  2. IP privind sistemul fiscal general, adică cei care plătesc NDFL la o rată de 13%;
  3. notari;
  4. avocați;
  5. Persoanele care sunt implicate în practică privată: gardieni, detectivi și alții;
  6. Persoanele fizice, nu sunt înregistrate ca IP, care lucrează în acorduri de drept civil;

Autorii care primesc recompense. Deducerea cu privire la valoarea costurilor legate de primirea veniturilor.

Pentru a primi deduceri, costurile trebuie confirmate documentate.

De exemplu, IP tranzacționează comerțul cu amănuntul: cumpărarea unui produs en-gros și o vinde prin ieșirile sale. De asemenea, este cheltuit cu privire la livrarea de bunuri, închirierea de spații, salariul către lucrători, publicitatea etc. Toate aceste costuri sunt asociate cu extracția veniturilor. Dacă el confirmă costurile documentelor, atunci poate reduce veniturile din activitățile de tranzacționare asupra acestora. Cheltuieli care nu sunt legate de venit, este imposibil să se includă. De exemplu, este imposibil să se țină cont de costul benzinei în scopuri personale.

În continuare, poate lua în considerare costurile și fizicurile, care lucrează la contractele civile-legale.

Să presupunem, Anna din când în când, când nu este ocupată pe locul de muncă principal, coase la comandă. Dacă modelele de rochii scoate din reviste, acesta își va colecta controalele asupra achiziționării de reviste cu modele, iar suma acestor cheltuieli va fi capabilă să reducă veniturile. Plata NDFL la o rată de 13% va fi numai din diferența dintre venituri și cheltuielile documentate. Deducere în valoare de 20%.

Dacă IP nu poate confirma costurile documentelor, atunci puteți reduce veniturile cu 20%.

Este benefică să se aplice o astfel de deducere nu numai dacă există probleme cu confirmarea costurilor prin documente, dar și atunci când costurile sunt mai mici de 20%.

Acest tip de deducere este disponibil numai de SP. Medicii care nu au statut IP, folosesc deducerea profesională 20% nu pot. Deduceri de la 20 la 40%.

Verificați cât timp veți fi returnați atunci când cumpărați un apartament, în calculatorul nostru: Autorii care primesc venituri din lucrări și nu pot confirma costurile documentelor, este posibil să se producă de la 20 la 40%. Procentajul depinde de tipul de venit. De exemplu, autorii lucrărilor literare pot reduce veniturile cu 20%, iar creatorii de sculpturi sunt de 40%.

Pentru a profita de deducerea, anul viitor este necesar să se depună o declarație de inspecție și să atașați documentele cu privire la costurile suportate.

Dacă o persoană fără statut IP efectuează muncă sau oferă servicii pentru o companie sau IP, acesta din urmă sunt recunoscuți ca agenți fiscali - dețin NDFL din venitul individualității și transferă bani la buget.

O persoană poate scrie un agent fiscal o declarație într-o formă arbitrară cu privire la furnizarea de deducere profesională și despre atașarea documentelor care confirmă costurile. În cazul în care autorul solicită o deducere fixă, nu este necesar să se confirme costurile. Dacă deducerea oferă un agent fiscal, atunci declarația de inspecție nu poate fi trimisă. Dar dacă agentul fiscal, la calcularea taxei, nu a luat în considerare costurile, atunci fizicurile pot beneficia de deducerea, depunerea declarației și confirmării documentelor anul viitor la inspecție. În cazurile în care un agent fiscal Un fel

Transmisie de primire a actului dacă apartamentul a fost achiziționat pe DDU.

Motivul nu a deținut impozitul, persoana este obligată să depună o declarație și să plătească impozitul pe cont propriu.

  1. Cum să obțineți deducerile fiscale
  2. Pentru a profita de deducerile, trebuie să primiți venituri impozabile NDFL la o rată de 13%.
  3. Dreptul de deducere este numai în rezidenții fiscali.
  4. Cele mai multe deduceri pot fi obținute nu numai prin depunerea unei declarații, ci și prin angajator. Dacă primiți deduceri standard, puteți contacta imediat angajatorul. În alte cazuri, va fi necesar să luați mai întâi o notificare în cadrul inspecției.

Добавить комментарий